Загрузка...Как рассчитать транспортный налог в 2021 году?
Транспортный налог 2021: ставки, льготы, сроки уплаты
В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.
Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2020 году, в 2021-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.
Транспортный налог в Беларуси: ставки, уплата, расчет
Краткое содержание и ссылки по теме
- Что такое транспортный налог?
- Как рассчитывается транспортный налог?
- Транспортный налог, ставки
- Где оплатить транспортный налог?
- Льготы на транспортный налог
- Автокредиты
- Транспортный налог в Украине
Что такое транспортный налог?
Как же здорово, когда есть возможность сесть в собственный автомобиль, нажать на педаль газа, и поехать куда глаза глядят. Или же, если исключить романтику — на работу, за покупками, за детьми в детский сад и так далее. Но, в любом случае, куда бы ты не поехал на собственном автомобиле, это на порядок комфортнее, нежели передвигаться на другом транспорте (имеется ввиду общественный транспорт). А за комфорт, как правило, нужно платить. Все мы прекрасно понимаем, что машину нужно заправлять, а это расходы на бензин, машину нужно обслуживать, это тоже расходы, и так далее. Но сегодня мы поговорим о другой статье расходов — о транспортном налоге.
Транспортный налог или налог на автотранспорт – взимаемая с автовладельцев госпошлина на авто. Оплатив ее, владелец автотранспортного средства получает право допуска к участию в дорожном движении.
Выдачей разрешений на допуск к участию в дорожном движении вашего транспортного средства занимается УП «Белтехосмотр». То есть, оплатив транспортный налог, вы обращаетесь, с подтверждающей оплату налога квитанцией, в УП «Белтехосмотр». Там вы проходите техосмотр и лишь после этого получаете разрешение на допуск к участию в дорожном движении. Нужно отметить, что сам техосмотр не является бесплатным и не входит в стоимость транспортного налога. За него необходимо платить отдельно.
Налог на авто в Беларуси часто еще именуют как дорожный налог, дорожный сбор или налог на дороги. И это не случайно. Ибо целью введения данного налога было финансирование ремонта уже существующих дорог и строительства новых. Поэтому, хочешь ездить по хорошим дорогам, плати налог на дорогу.
Как рассчитывается транспортный налог?
Что такое транспортный налог, мы с вами разобрались. Теперь необходимо понять, как он рассчитывается и от чего зависит его ставка. Налог на машину, а точнее его размер, зависит от нескольких параметров:
- возраст транспортного средства (кстати, если вашему ТС меньше 10 лет, уплату транспортного налога необходимо производить сразу на два года вперед)
- масса ТС (существует четыре общепринятые категории: до 1,5 тонн; от 1,5 до 2 тонн; от 2 до 3 тонн; более 3 тонн)
- количество посадочный мест (актуально для автобусов)
- другие параметры
То есть, можно сделать вывод: в случае, если у вашего соседа старенький грузовик, а у вас новый легковой автомобиль, ставки налога на транспорт у вас будут абсолютно разные.
Транспортный налог, ставки
А сейчас мы хотели бы конкретно отобразить стоимость дорожного налога, то есть его ставки, как для физических, так и для юридических лиц.
Как видим, из выше отображенных таблиц, ставки налога на автотранспорт привязаны к базовой величине. А она, как правило, каждый год растет. Соответственно, и размеры ставок с каждым годом будут лишь увеличиваться.
Где оплатить транспортный налог?
Если вы стали счастливым владельцем автотранспортного средства, наверняка, у вас возникнет вопрос, где и как оплатить транспортный налог?
Так вот, если вы являетесь физическим лицом или же индивидуальным предпринимателем (кстати, как оформить индивидуальное предпринимательство, какие налоги нужно платить, как ликвидировать ИП в Беларуси можно узнать по ссылке), то осуществить уплату налога можно либо в банковском учреждении, либо в отделении почты. Для юридических лиц доступный только вариант с банковским учреждением.
Так же произвести уплату транспортного налога можно с помощью системы интернет-банкинга или же с помощью инфокиосков. Сделать это возможно в тех случаях, если интернет-банк или же инфокиоск подключены к системе АИС «Расчет» ЕРИП.
Льготы на транспортный налог
На сегодняшний день, существует категория лиц, для которых предусмотрены льготы при уплате налога на транспорт. Так, например, инвалиды І и ІІ группы (кстати, узнать, что такое инвалидность, кто и в каком размере может получить пенсию по инвалидности 1, 2, 3 группы, можно по ссылке) могут оплачивать лишь 50% от стоимости транспортного налога.
Для некоторый юридических лиц также существует возможность оплачивать лишь половину стоимости дорожного налога.
Автокредиты
Если вы еще не являетесь владельцем автотранспортного средства, но желаете им стать. А собственных средств на покупку пока не достаточно. Тогда, прейдя по ссылке, вы можете ознакомиться с актуальными рейтингами и условиями кредитов на покупку авто в банках Республики Беларусь и подобрать продукт, наиболее оптимальный для вас.
Формула для расчета налога
Универсальная формула расчета для физических лиц состоит из компонентов, значение которых может изменяться в зависимости от субъекта РФ. Она выглядит так:
ТН — общая сумма налога в рублях;
МД — мощность двигателя в лошадиных силах;
НС — налоговая ставка в рублях, что действует в регионе;
НП — налоговый период в годах, обычно составляет 1 год.
Конечный размер государственной пошлины зависит от определенного процента — ставки налога. На нее могут оказывать влияние следующие факторы:
- Год выпуска автомобиля.
- Категория автомобиля.
- Мощность двигателя в лошадиных силах.
- Вместимость транспортного средства.
Вышеперечисленные факторы могут существенно изменить размер ставки налога. Но существуют определенные ограничения. Она не может повышаться или понижаться больше чем в 10 раз в отличии от первоначального значения.
Огромную роль в размере налога для физического лица играет срок владения автомобилем. При использовании этого параметра в формуле его следует поделить на число 12.
Чем старше транспортное средство и чем дольше оно эксплуатируется, тем больший вред оно наносит дорожному покрытию и окружающей среде.
Старые модели не отвечают общим стандартам, поэтому налог за их использование выше, чем за новые модели.
Налоги на дорогие автомобили
Если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей, в РФ взимается налог с дополнительным повышающим коэффициентом.
Список транспортных средств, которые попадают под налог на роскошь можно выяснить из официального перечня Минпромторга. Он может изменяться из-за падения курса рубля и повышения стоимости иномарок.
Повышающий коэффициент — это переменный фактор, его размер зависит от стоимости транспортного средства и года его выпуска.
Формула расчета транспортного налога для юридических лиц
Сумма обязательств перед бюджетом зависит от качественных характеристик ТС, которые выступают базой налогообложения, а именно от:
- мощности двигателя автомобиля (л.с.);
- тяги реактивного двигателя воздушного ТС;
- валовой вместимости водных буксируемых ТС.
Исключение – иные водные и воздушные ТС, в отношении которых базой является единица ТС.
Транспортный налог = База х Ставка налога
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ, но в пределах 10-кратного отклонения от размеров, определенных ст. 361 НК РФ. Т.е. региональные власти вправе уменьшить или увеличить ставки, введенные Кодексом, но не более чем в 10 раз.
Актуальные ставки транспортного налога по регионам можно узнать на сайте ФНС России .
При расчете принимаются во внимание:
При стоимости ТС более 3 млн. руб. (перечень автомобилей ежегодно определяет Минпромторг России и публикует на своем сайте )
Коэффициенты владения, определяемые как отношение числа полных месяцев владения ТС к числу месяцев в году
Если в течение года произошли регистрация или снятие с учета ТС
За полный месяц владения принимается (п. 3 ст. 362 НК РФ):
- месяц регистрации ТС, если постановка на учет произошла 15-го числа и ранее;
- месяц, в котором ТС было снято с учета 16-го числа или позднее.
(Закон г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (ред. от 12.11.2012, от 13.11.2014 № 583-106, от 25.12.2015 N 887-178, от 21.06.2016 № 388-66, от 27.11.2017 № 706-122, от 29.11.2019 № 606-131 )
по состоянию на 01.01.2021
Статей 2 Закона г. Санкт-Петербурга на 2018, 2019, 2020 и 2021 год установлены следующие ставки транспортного налога (данные ставки применяются с 01.01.2018):
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
|---|---|
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 24 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 10 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 20 |
| свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно | 30 |
| свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт) | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 65 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт): | |
| с года выпуска которых прошло до 3 лет включительно | 45 |
| с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет включительно | 65 |
| с года выпуска которых прошло более 5 лет | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы): | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности ) | |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1 000 |
Статья написана и размещена 7 октября 2017 года. Дополнена — 04.01.2018, 17.09.2018, 13.01.2019, 11.12.2019, 29.12.2020
Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.
Расчет транспортного налога в 1С
В 1С расчет транспортного налога осуществляется:
- ежеквартально — в настройках установлена уплата авансов;
- по итогам года — в настройках не установлена уплата авансов.
Расчет налога, в т. ч. и авансовых платежей, осуществляется через процедуру Закрытие месяца – операция Расчет транспортного налога.
За отчетный период
По итогам года
Сверка с ИФНС по транспортному налогу
Налоговый орган направляет в адрес организации сообщение об исчисленной сумме транспортного налога за налоговый период в течение 6 мес. после наступления срока уплаты налога, т.е. после 1 марта года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 363 НК РФ).
Сообщение об исчисленном налоге направляется по месту нахождения транспортных средств в сроки:
- по завершении года — в течение 10 дней после формирования сообщения, но не позднее 6-ти месяцев со дня истечения срока уплаты налога за период;
- при уточнении данных для исчисления налога — не позднее 2 месяцев с даты получения документов (информации) для исчисления (пересчета) налога;
- при ликвидации организации — не позднее 1 месяца с даты получения ИФНС сведений о начале процедуры ликвидации.
Если организация не согласна с суммой налога, исчисленной ИФНС, она в течение 10 дней с даты получения Сообщения направляет в ее адрес
- пояснения в свободной форме с Приложением:
- Заявления о гибели транспортного средства (форма, утв. Письмом ФНС РФ от 18.03.2020 N БС-4-21/4722) — при ликвидации объекта налогообложения;
- Заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу (форма, утв. Приказом ФНС РФ от 25.07.2019 N ММВ-7-21/377@) — при наличии льгот;
- Сообщения о наличии транспортных средств (форма, утв. Приказом ФНС РФ от 25.02.2020 N ЕД-7-21/124@) — при наличии транспортных средств, не учтенных ИФНС при расчете налога.
- подтверждающих документов (по желанию).
Даже если 10-тидневный срок нарушен, налоговые органы рассмотрят пояснения и при наличии оснований пересчитают налог (Письмо ФНС РФ от 13.08.2019 N АС-4-21/16019@).
Если не смотря на пояснения и реально существующие основания для уменьшения налога, организация получила из налогового органа Требование на уплату недоимки по налогу, исчисленному по версии ИФНС, у нее есть возможность урегулировать вопрос, направив жалобу в вышестоящий орган — УФНС.
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Как рассчитать транспортный налог при изменении Минпромторгом перечня дорогих автомобилей в течение годаУ вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
- Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетностиУ вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
- Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетностиУ вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
- Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия — расчет, начисление, проводкиПри приобретении автомобиля организация обязана зарегистрировать его в ГИБДД или.
Карточка публикации
| Разделы: | Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП) |
|---|---|
| Рубрика: | 1С Бухгалтерия 8.3 / Порядок расчета и уплаты |
| Объекты / Виды начислений: | |
| Последнее изменение: | 22.07.2021 |
ID задана и содержит ID поста $termini = get_the_terms( $post->ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
Отчетность за 9 месяцев 2021 в 1С
[30.09.2021 запись] Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[29.09.2021 запись] Добросовестность налогоплательщика: как ее видят налоговики и суды
Самоучитель для начинающих по 1С:Бухгалтерия 3.0 от БухЭксперт8
Большое спасибо за семинар! Освещены все актуальные, горячие темы, по которым в работе реально много вопросов. На семинаре получила все ответы. Еще раз спасибо!
