Учет кассовых операций 1СБП 30

Для учета кассовых операций в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрен счет 30 «Касса«. К нему открывают субсчета, которые используются в бухгалтерских записях, детализируя конкретные виды касс, используемые в организации.

Счет 30 открывает субсчета 301 «Касса в национальной валюте» и 302 » Касса в иностранной валюте (рис. 1).

Рис. 1. План счетов: Счет 30, субсчета, субконто

В качестве субконто счет 30 и большинство его субсчетов используют субконто «Статьи движения денежных средств». При создании кассовых документов, в первую очередь, система запрашивает выбор статьи движения денежных средств.

Основным нормативным актом, который достаточно подробно регулирует особенности оформления и учета кассовых операций в организации, является документ «Порядок ведения кассовых операций».

Рассмотрим особенности приходования денежных средств в кассу и реализацию этого процесса в 1С:Бухгалтерии.

Расходный кассовый ордер

Оформление РКО по кассе практически не отличается от оформления ПКО. В 1С Бухгалтерии существуют следующие виды выдач денежных средств из кассы:

• Выдача оплаты поставщику.
• Выдача возврата покупателю.
• Выдача средств подотчетному лицу.
• Выдача заработной платы по ведомости либо отдельно работнику.
• Наличные в банк.
• Выдача кредитов и займов.
• Проведение Инкассации.
• Выдача депонированной зарплаты.
• Выдача займа сотруднику.
• Прочие операции по выдаче денежных средств.

Отдельно хочется заострить внимание только на выдаче заработной платы. У данного вида операции присутствует табличная часть, в которой обязательно нужно указать одну или несколько платежных ведомостей. Общая сумма РКО сложится из сумм ведомостей. Без указания хотя бы одной ведомости провести РКО не получится.

При выдаче заработной платы сотруднику также необходимо указать ведомость, но только одну.

При выдача депонированной зарплаты ведомость указывать не обязательно.

Наше видео по учету кассовых операций в 1С 8.3:

Расходный кассовый ордер

Виды операций

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер.

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

• Оплата поставщику,
• Возврат покупателю,
• Выдача подотчетному лицу,
• Выплата заработной платы по ведомостям,
• Выплата заработной платы работнику,
• Взнос наличными в банк,
• Расчеты по кредитам и займам,
• Инкассация,
• Выплата депонированной заработной платы,
• Прочий расход.

Печатные формы

Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-2) можно получить по кнопке Расходный кассовый ордер (КО-2).