Какие налоги не платят пенсионеры в 2021 году

Налог на имущество для пенсионеров в 2021 году

Все граждане страны являются налогоплательщиками, тем самым обеспечивая функционирование института государства. Однако в силу социальной ориентированности властей налоговая нагрузка зависит от категории, к которой относится плательщик. Руководство страны имеет полномочия устанавливаться как федеральные, так и местные льготы для тех или иных налоговых выплат. Так, налог на имущество для пенсионеров не начисляется. Однако следует знать, что данное право не приобретается автоматически, а требуют подачи соответствующего заявления. Рассмотрим процедуру оформления льготных условий по налогу такого типа более подробно.

Транспортный налог: от чего зависит и как платить меньше

Два водителя из Брянской области и Москвы купили одинаковые Lada Vesta. Легковушки ничем не отличаются: у них одинаковый объем двигателя и комплектация. Владельцам машин пришел транспортный налог за 2020 год. Но суммы в уведомлениях от налоговой оказались разные: один должен заплатить около 2000 руб., а другой на 700 руб. больше.

Разница в сумме — из-за ставки налога, которую каждый регион определяет сам. А если бы у них были Mercedes-Benz (612 л. с.), то разница оказалась еще ощутимее: порядка 92 000 руб. для жителя столицы против почти 80 000 для автолюбителя из Брянской области. А водитель из Ненецкого автономного округа заплатил бы почти в три раза меньше (30 000 руб.) Ведь ставка за одну лошадиную силу в основном зависит от мощности транспортного средства.

Поэтому в одних регионах покупать мощные машины выгоднее, а в других это встанет «в копеечку».

Из этого вытекает вопрос: зачем платить много в своем регионе, если налог в соседней области ниже. Но нельзя поставить машину на учет там, где вздумается. Владелец ТС может обратиться в любое подразделение ГИБДД, но номера (с утвержденными налоговыми ставками) ему выдадут того региона, где собственник машины прописан. Конечно, в теории можно сменить место регистрации, чтобы получить более выгодную ставку. Но на это пойдут далеко не все, да и штрафы будут приходить по новому адресу. Сергей Тимошенко, адвокат ЮК Юридическая компания «Генезис» Юридическая компания «Генезис» Региональный рейтинг. группа Антимонопольное право (включая споры) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Арбитражное судопроизводство × , предостерегает, что если водитель не зарегистрирован на «Госуслугах», то он будет пропускать 50% скидку при быстрой оплате. Получится сомнительная экономия.

Зато при покупке машины разумно обращать внимание на размер транспортного налога в своей области. В некоторых случаях из-за изменения мощности всего на одну лошадиную силу ставка может увеличиваться в разы. Тимошенко объяснил ситуацию на примере кроссовера Volvo XC60. При одном и том же объеме двигателя у разных модификаций авто будет разная мощность (от 249 до 254 л. с.). Первый попадает в группу «до 250», а второй — в ту, что выше. Платить транспортный налог обладатели одинаковых иномарок в одном регионе будут по-разному. Если они прописаны в Московской области, то для первой модификации (249 л. с.) ставка составляет 75 руб. за каждую лошадиную силу, то есть в общем за год он заплатит 18 675 руб. Для второй ставка уже 150 руб., итоговая сумма возрастает до 38 100 руб.

Ольга Турунина, юрист ЮБ Легес Бюро Легес Бюро Федеральный рейтинг. × , рекомендует следить за тем, чтобы мощность в ПТС отражала реальное положение дел. Например, в документ по ошибке могут внести большую цифру или мощность может уменьшиться из-за износа автомобиля. Чтобы попасть в другую «группу по ставке», нужно провести независимую техническую экспертизу. Она может подтвердить несоответствие. После этого нужно перерегистрировать авто, а потом уведомить налоговую об изменениях. Турунина говорит, что некоторые представляют ложные справки об уменьшении мощности. Она считает, что обман рано или поздно вскроется, поэтому лучше действовать законными способами.

За роскошную машину платят больше

Конечная сумма налога зависит не только от мощности машины. В 2017 году в России ввели так называемый «налог на роскошь» . Это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включенный в транспортный платеж.

Для признания автомобиля дорогостоящим реальная его цена не имеет значения, главное, чтобы автомобиль был включен в перечень Минпромторга. Причем с перечнем должны совпасть не только марка и модель автомобиля, но и его возраст (количество лет, прошедших с года выпуска).

Александр Чочиев, ведущий юрист налоговой практики Crowe CRS Legal Crowe CRS Legal Федеральный рейтинг. группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) ×

Минпромторг ежегодно обновляет перечень дорогостоящих автомобилей. В текущем году в него вошло 1387 машин. В документе значатся не только престижные спорткары, такие как Lamborghini или Aston Martin, но и более привычные модели, которые часто встречаются на дорогах и не воспринимаются как атрибуты роскошной жизни. Например, кроссоверы Nissan Murano, Volkswagen Touareg, Ford Explorer и универсал Subaru Outback.

Споры возникают, когда наименование модели не совпадает в перечне и в ПТС. В таких ситуациях инспекторы все равно рассчитывают налог в повышенном размере. Такую позицию ФНС заняла в своем письме от 18.07.2017 № БС-4-21/14024.

Владельцы машин с этим подходом не согласны и пытаются оспорить доначисление в суде. Чочиев говорит, что суды учитывают характер несоответствия между данными перечня и документами ТС. Так, если списке «роскошных» наименование модели более подробное, чем в ПТС, то коэффициент не применяют. По делу № А65-23739/2018 суд встал на сторону владельца машины, потому что в перечне было указано «Mercedes-Benz GLE 400 4 Matic ОС», а в ПТС «Mercedes-Benz GLE 400 4 Matic». В деле № А13-8286/2016 в перечне было «Mercedes-Benz ML350», а в ПТС «Mercedes-Benz ML350 Bluetec 4 Matic».

Кто может платить меньше?

Федеральные льготы по транспортному налогу Налоговым кодексом не предусмотрены. Каждый регион сам определяет не только ставку налога, но и лиц, которых от него можно освободить. Их перечень содержится в законах субъектов «О транспортном налоге». В основном платить меньше разрешают ветеранам, инвалидам, пенсионерам. Но в зависимости от региона этот список может пополняться и другими категориями граждан.

Мария Блинкова, адвокат МКА Аронов и партнеры Аронов и партнеры Федеральный рейтинг. группа Семейное и наследственное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Уголовное право группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции Профайл компании × , считает, что владельцу машины выгодно оформить свое авто на родственника-инвалида, пенсионера, относящимся к категории льготников. Чочиев тоже называет этот способ снижения налога работающим. Но нужно учитывать, что льготника не всегда полностью освобождают от налога. Возможно, его ждет только скидка. А в некоторых регионах действуют ограничения. Так, в Москве некоторым гражданам, например ветеранам Великой Отечественной войны, можно не платить только за одну машину и если ее мощность не больше 200 л. с. То есть налог отменят для большинства «обычных» легковушек, но вот на мощные иномарки льгота распространяться не будет.

Машину продали или угнали: кто платит налог

✔️ Собственник автомобиля может передать авто другому лицу по доверенности. Часто доверенность используют вместо договора купли-продажи, чтобы избежать лишних формальностей. Чочиев говорит, что в итоге это приводит к спорам при исчислении налога. Налоговики считают, что в таких случаях налог должен уплачивать прежний владелец, так как машина официально зарегистрирована на него. И не важно, что фактически автомобилем владеет другое лицо. Согласны с этим и суды (дело № 2а-450/2018).

✔️ Пока машина не переоформлена, платит прежний собственник. После продажи у нового владельца есть 10 дней, чтобы оформить его на себя. Нередко этот срок нарушают. Пока покупатель тянет с регистрацией, транспортный налог начисляют продавцу. Блинкова говорит, что на практике в таких спорах суды встают на сторону налоговиков, которые взыскивают деньги со старого владельца (дело № 2А-251/2018). Блинкова говорит, что у продавца есть только один вариант: транспортный налог перестанут начислять, когда авто перестанет быть зарегистрированным на него. Если новый владелец не спешит оформлять ТС, Турунина рекомендует обратиться в ГИБДД и снять машину с учета.

❌ Не нужно платить, если автомобиль уничтожен — попал в ДТП и не подлежит восстановлению, сгорел или утонул в реке. Раньше, если собственник такого авто не снял его вовремя с учета, ФНС продолжала начислять по нему налог. Чиновников не смущало, что автомобиль как объект налогообложения переставал существовать, говорит Чочиев. Против такой практики возражали суды, а в 2020 году Верховный суд указал, что налогоплательщик не должен платить налог за то время, когда ТС ему не принадлежало и не существовало в натуре (дело № 48-КАД20-4-К7). Точку в этих спорах поставил законодатель. С 2021 года в Налоговом кодексе прямо предусмотрели (п. 3.1 ст. 362), что исчисление налога прекращается, если транспортное средство прекратило существование.

❌ Налог не начислят, если машину угнали. Турунина говорит, что для этого собственнику нужно представить справку в Налоговую службу, заверенную в правоохранительных органах.

❌ Налоговая не будет начислять налог, когда она знает об угоне автомобиля (то есть собственник сообщил об этом). Но даже если такой информации в ФНС не было, и владельцу пришло уведомление об оплате, суды его отменят (дело № 44га-229/2019).

Кто не платит налог с подарка

В некоторых случаях вы не должны платить НДФЛ, несмотря на то, что это по сути является доходом. Рассмотрим, что это за случаи.

• Полученный подарок является деньгами или другим имуществом, кроме: недвижимости (квартиры, жилого дома и т.д.), транспортных средств (авто, мотоцикл и т.д.), акций, паев и долей.

То есть если в подарок вы получили не квартиру, машину или акции, например, Газпрома, то вы не должны уплачивать НДФЛ. Даже если подаренная, к примеру, ваза средневековья, стоит, как квартира в центре столицы. Это не недвижимость, не квартира, не машина, не паи, доли и акции, значит, уплаты НДФЛ нет.

Если вам дарят что-то, кроме недвижимого имущества, ТС, акций, долей и паев, то налог платить не нужно.

Пример:
Иванову на день рождения друзья подарили путевку на острова. Пусть стоимость этой путевки далеко не дешевая, Иванов спокойно поедет греться на пляже, не думая о том, что ему нужно заплатить НДФЛ.

• Дарение было от близкого родственника или члена семьи

Тут следует разобраться, кто является близким родственником. Ведь часто бывает так, что с родным братом не общаешься, а с каким-нибудь двоюродным дядей не разлей вода.

Чтобы понять, кто является членом семьи и близким родственником, нужно заглянуть в ст. 14 Семейного Кодекса РФ и п. 18.1 ст. 217 НК РФ, откуда становится ясно, что такими родственниками являются:

• Супруг/супруга
• Родители
• Дети
• Бабушки/дедушки
• Внуки
• Братья/сестры

То есть если вам что-то подарил близкий родственник (из приведенного списка), такой доход НДФЛ не облагается, то есть платить ничего с дарения не нужно. Это касается любых подарков – квартира, машина, половина акций нефтяной компании и т.д. Об этом сказано в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Если подарок был от близкого родственника или члена семьи (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), то 13% вы не платите.

Пример:
Петрову дедушка подарил мотоцикл. Петров не будет платить налог с дарения, несмотря на то, что получил в подарок транспортное средство – дедушка является близким родственником.

Сидорову досталась дарственная на квартиру от матери. Он тоже не будет платить НДФЛ при дарении квартиры, так как родители – члены семьи.

Налог на дарение от близкого родственника

Какие изменения ждут пенсионеров

1 октября мир отмечает День пожилого человека. Какие выплаты положены людям старшего поколения в нашей стране и на какую прибавку к пенсии они могут рассчитывать, разбиралась «Парламентская газета».

Кому повысят пенсии в октябре

С 1 октября в России повысят пенсии военным пенсионерам, рассказала заместитель председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова. Парламентарий напомнила, что в этом месяце на 3,7 процента повышают оклады военнослужащим, вместе с ними увеличивают и выплаты военным пенсионерам.

Кроме того, уточнила Елена Бибикова, пенсии в октябре должны повысить людям, которым в этом месяце исполнилось 80 лет. Увеличена фиксированная выплата к пенсии будет и тем пенсионерам, у которых появился иждивенец.

«В двух последних случаях пенсии увеличивают не обязательно с 1 октября, а при наступлении обстоятельств, которые требуют перерасчёта: то есть если человеку исполняется 80 лет, фиксированная выплата удваивается в беззаявительном порядке со дня достижения указанного возраста», — сказала сенатор.

Как будут повышать пенсии в 2022 году

Страховые пенсии по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца традиционно индексируют с 1 января. В ближайшие годы увеличивать эту выплату будут на уровень, превышающий инфляцию. Запланированный размер индексации в 2022 году — 5,9 процента.

Этот показатель рассчитывали, исходя из того, чтобы ежегодно, до 2024 года средней размер страховых пенсий в России увеличивался не меньше, чем на одну тысячу рублей, уточнила Елена Бибикова. В 2022 году средний размер страховой пенсии по старости составит 18 521 рубль.

Ежемесячные денежные выплаты (ЕДВ), которые положены, например, участникам войны, ветеранам боевых действий, инвалидам всех групп, повышают с 1 февраля. Запланированный размер индексации в 2022 году — 5,8 процента.

С 1 апреля повысят социальные пенсии. «Как правило, они положены тем, кто не наработал нужного для назначения пенсии стажа либо не набрал необходимого количества пенсионных баллов», — уточнила Елена Бибикова. Социальную пенсию назначают на пять лет позже общеустановленного пенсионного возраста. По планам на данный момент размер повышения в 2022 году — 7,7 процента.

С 1 августа пересчитывают пенсии работающим пенсионерам. На повышение выплат могут рассчитывать пожилые люди, которые работали в предшествующем году, причем неважно сколько времени — месяц, два или двенадцать. Условие в данном случае другое — за этот период работы за них должны быть уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд, пояснила Елена Бибикова.

К чему готовиться сельским пенсионерам

Надбавка к пенсии положена и неработающим россиянам, которые 30 и более лет трудились в сельхозпроизводстве и проживают в сельской местности. Им дополнительно начисляют 25 процентов от фиксированной выплаты. Получать эту доплату могут представители более 500 профессий, в том числе агрономы, мельники, пчеловоды, ветеринары, технологи, геодезисты, механизаторы.

Читайте также:

Пока право на эту надбавку имеют только те пенсионеры, которые постоянно живут в селе. Но с 1 января 2022 года её будут выплачивать и если человек переехал в город, сказала Елена Бибикова. Если же с кого-то надбавку из-за переезда в город уже сняли, то её вернут с 1 января 2022 года.

Также право на повышение фиксированной выплаты к пенсии имеют люди, длительное время проработавшие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Что должны знать пенсионеры — самозанятые

Некоторые пенсионеры заняты индивидуальной предпринимательской деятельностью. Для того чтобы заниматься ею официально, необходимо зарегистрироваться в налоговых органах. «Как только человек сделает это, информация о нём сразу же поступает в Пенсионный фонд России. И он обязан уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд. Причем делать он должен даже в том случае, если у него нет дохода», — сказала Елена Бибикова.

Ещё один вариант — зарегистрироваться не как ИП, а как самозанятый и перечислять налог на профессиональный доход. В этом случае платить или не платить взносы в Пенсионный фонд решает сам человек. Если он их не платит, ему не начисляют пенсионные баллы и этот период не включают в страховой стаж. Однако в Пенсионном фонде этот человек числится неработающим, и, соответственно, ему, если он является пенсионером, индексируют пенсию. «Ежегодная индексация пенсий, напомню, положена только неработающим пенсионерам», — напомнила Елена Бибикова.

Кто может стать самозанятым

На кого распространяется налоговый режим. Налоговый режим могут применять физлица, чей максимальный доход не превышает 2,4 млн руб. за год. Перейти на него можно добровольно, а платить налог только тогда, когда получаешь доход. Самозанятыми могут стать как граждане России, так и государств ЕАЭС — Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии.

Также на налоговый режим может перейти индивидуальный предприниматель. При этом у него не должно быть наемных сотрудников, работающих по трудовому договору. Исключение: самозанятые могут нанимать людей по гражданско-правовому договору.

На специальный налоговый режим не могут перейти те, кто:

1. Добывает или реализует полезные ископаемые
2. Перепродает товары и имущественные права
3. Реализует подакцизные и требующие маркировки товары
4. Работает по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям
5. Занимается доставкой. Исключение: если есть онлайн-касса
6. Работает по другим специальным налоговым режимам

Пенсия для самозанятых. Закон не обязывает самозанятых платить страховые взносы. Делать это можно добровольно. В 2021 году минимальный размер взноса такой же, как у индивидуальных предпринимателей,— 32 448 руб. Если нет отчислений в Пенсионный фонд, то и трудовой стаж тоже не будет засчитан — рассчитывать можно только на социальную пенсию. Об этом рассказал заслуженный юрист России, доктор юридических наук Иван Соловьев:

«Трудовой стаж и пенсия самозанятым гражданам идет и начисляется. Но здесь есть одно условие — гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком и сам исчислить и уплатить соответствующие взносы на ОПС. Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме страхового взноса, который должен быть не меньше установленного фиксированного в НК РФ минимума».

У пенсионеров, применяющих специальный налоговый режим, пенсия и все надбавки к ней сохраняются. Трудовой стаж также не засчитывается.

Часть налога самозанятых автоматически перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования. Поэтому можно получать бесплатную медицинскую помощь.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году

Они действуют для всех пенсионеров вне зависимости от занятости.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Пенсионеры не платят налог на имущество, но только за один объект недвижимости определенного вида . Их перечень строго определен в Налоговом кодексе (п. 4 ст. 407 НК РФ):

• квартира, доля в квартире, комната;
• жилой дом или его часть;
• гараж или машино-место;
• помещения для мастерских, ателье, студий;
• хозпостройка площадью не больше 50 квадратных метров.

Льготу предоставляют на один объект каждого вида. Главное, чтобы он не использовался в предпринимательской деятельности.

Примеры

1 У пенсионера имеется в собственности две квартиры.

Налог платится только на одну из них по собственному выбору (п. 7 ст. 407 НК РФ).

2 У пенсионера в собственности квартира и дом.

Налог не оплачивается вообще.

3 У пенсионера дом и квартира, которую он сдает в аренду.

Налог оплачивается только на квартиру.

Освобождение от земельного налога на 6 соток

Пенсионеры, в том числе работающие, имеют право не платить земельный налог с 6 соток . Его начисляют только с площади, превышающий этот размер. Льгота предоставляется только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении.

Компенсация расходов при покупке недвижимости

Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение или строительство недвижимости (п. 10, ст. 220 НК РФ).

Вычет предоставляется за 3 налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов.

Можно вернуть следующие расходы:

✓ Оплата процентов по ипотеке. Действует ограничение на размер имущественного налогового вычета в 3 млн рублей (п. 4, ст. 220 НК РФ).
✓ Часть расходов на покупку или строительство недвижимости. Действует ограничение на размер имущественного налогового вычета 2 млн рублей (п. 3, ст. 220 НК РФ).

Чтобы получить вычет, нужно подать заявление в Налоговую инспекцию по месту жительства.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Транспортный налог относится к региональным и регулируется гл. 28 Налогового кодекса РФ. Ставки, а также льготы по этому налогу закреплены в законодательстве каждого региона, а потому отличаются друг от друга. В одних областях пенсионерам могут предоставляться льготы, в других – нет.

Например, в Московской области льгот по транспортному налогу для пенсионеров по старости нет. Но есть инвалиды I и II групп не платят его полностью, а III группы, среди которых могут быть и работающие, оплачивают только 50% суммы. Но не более чем по одному ТС.

А в Краснодарском крае пенсионеры возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) уплачивают 50% от суммы транспортного налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л/с.

Узнать, какие льготы по транспортному налогу для пенсионеров есть в вашем регионе можно в местном управлении ФНС.

Вопрос выхода на пенсию со времен пенсионной реформы стал еще более животрепещущим. В новых правилах разобраться не так-то просто, и если не углубиться в вопрос заранее, то не всегда понятно, почему пенсию назначают в разном возрасте и тем более в разном объеме. Разбираемся, как купить у государства свою пенсию и почему в страховой пенсии могут отказать.

А еще в августе этого года Владимир Путин заявил о выплате по 10 тысяч рублей для пенсионеров. Однако у пенсионеров есть и другие возможности получить доплату к пенсии, которые не зависят ни от инфляций, ни от выборов. Мы собрали в этом материале все возможности, благодаря которым пенсионеры смогут увеличить доходы или компенсировать траты.