Чеки самозанятых как сформировать чек самозанятому

При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику) (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).

Обязательные реквизиты чека, формируемого самозанятым, установлены п. 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ. В чеке должны быть указаны:

1) наименование документа;

2) дата и время осуществления расчета;

3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;

4) идентификационный номер налогоплательщика продавца;

5) указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;

6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;

7) сумма расчетов;

8) идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя — покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);

9) QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;

10) идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);

11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);

12) уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

Таким образом, самозанятый обязан указывать ИНН покупателя (клиента) в чеке только в том случае, если расчет происходит с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Если расчет происходит с физическим лицом (не ИП), то указывать ИНН покупателя (клиента) в чеке не нужно.

И. В. Заровнятных
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению

Присоединяйтесь к нам в социальных сетях

Поможем не забыть сделать главное

Посмотрите актуальные чек-листы для бухгалтера, специалиста по кадрам и юриста.

#Бухгалтер #ККТ, онлайн-кассы, наличные деньги

Возможности для молодых самозанятых

Открыто рекламируйте свое дело, привлекайте новых клиентов и увеличивайте свой доход

Повысьте доверие у клиентов, выдавая электронные чеки

Получите базовые знания о ведении своего дела на обучающей платформе

Получите консультации у профессионального юриста по своему делу и по бытовым вопросам

Создайте свой сайт-визитку и привлекайте клиентов в интернете

Ведите запись клиентов в онлайн-календаре

О сервисе за
1 минуту

Особенности формирования чека

Продавая свои услуги, не потребуется каждый раз заново создавать платежный документ. Можно воспользоваться готовым шаблоном того, как сформировать чек самозанятому, изменяя название и сумму. Для этого необходимо:

1. Зайти в приложение «Мой налог».
2. Перейти в раздел «История операций».
3. Найти нужный документ.
4. При необходимости поменять название и сумму платежа.
5. Нажать на кнопку «Повторить».

Бонусы

Для самозанятых, помимо цифровой карты и возможности работы с чеками, Сбербанк предлагает бесплатные сервисы: советы личного юриста, конструктор сайтов и документов, календарь для записи клиентов, формирование онлайн-чеков, оплату налогов и доступ к закрытому онлайн-обучению на платформе «Деловая среда».

С личным юристом можно проконсультироваться бесплатно три раза. Причём получить совет можно не только по рабочим вопросам, но и по бытовым. Запись беседы будет сохранена, и её можно в любое время прослушивать в приложении «Личный юрист». Услугой самозанятый может воспользоваться бесплатно в течение трёх месяцев с момента регистрации в сервисе «Личный юрист».

Конструктор сайтов создан для быстрой работы самозанятого и удобства его клиентов. Достаточно заполнить анкету и рассказать, почему нужно заказать услуги или купить товар именно у вас. Формируете предложение, выставляете цены. Готово!

Чтобы сконструировать свой сайт, достаточно ответить на пару вопросов и добавить фото. Программист не требуется!

После заполнения информации об услугах и стоимости, у клиентов самозанятого появляется возможность онлайн-записи. Особенно это понравится специалистам по визажу, маникюру и другим направлениям сферы услуг. В календаре можно выбрать удобную дату и время, прописать требования и оформить заказ. Найти календарь клиенты смогут просто: на сайте, в соцсетях или можно отправить в мессенджере ссылку постоянным клиентам. Теперь они всегда увидят актуальное расписание и окна, а после записи вам на эл. почту придёт сообщение.

Конструктор документов позволит формировать договоры аренды, оказания услуг, акты и другие документы, которые могут понадобиться самозанятому. Все шаблоны проверены юристами, и автоматически подстраиваются под специфику вашего дела.

Формирование онлайн-чеков поможет вам удобно подтверждать выполненные работы, а клиентам его можно будет отправить по e-mail, в смс, в мессенджере или распечатанном виде. Если деньги на выбранную при регистрации карту вам переводит физическое лицо, чек сформируется автоматически. При получении оплаты наличными или от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей нужно сформировать чек вручную в мобильном приложении Сбербанк Онлайн.

Оплата налога позволяет не тратить время на личный кабинет налогоплательщика. Н алог можно оплатить прямо
в мобильном приложении Сбербанк Онлайн — в сервисе «Своё дело», выбрав раздел «Мои налоги». Начисленная ФНС сумма налога, если она составит более 100 рублей, будет видна в приложении с 12 числа месяца, следующего за отчётным. Не забудьте оплатить налог своевременно — до 25-го числа!

Онлайн-календарь помогает контролировать свои дела, а главное, доступ к нему самозанятый получает бесплатно и навсегда.

Похожие вопросы

Вопрос: я самозанятый, деньги поступили 28.09.2020, забыл сформировать чек до 9.10.2020. Сформировал его задним числом, но датой 28.09.2020. Соответственно в расчет НП, который надо уплатить до 26.10.2020 он не вошел. Оштрафуют ли меня за это либо просто начислят налог к уплате в ноябре.

Вопрос по самозанятости и формированию чеков. Клиент — юридическое лицо — просит сначала выписать ему чек, после чего он произведет оплату (в электронном виде, не наличкой). Не будет ли с моей стороны это нарушением налоговых правил или это не имеет значения для ФНС?

Могу ли я оформить самозанятость задним числом (например с сентября 2020 года) вариант есть как сдача в аренду комнаты, так и небольшая подработка в виде хобби. И еще сразу вопрос, если вдруг реально это, то как, большой штраф и ТД? Я ни чего подробного в интернете не могу найти, подскажите пожалуйста. Большое спасибо, ответившим.

Столкнулся с такой ситуацией, что моему представителю отказали в удовлетворении понесенных мною затрат на представительские услуги, указав, что представленный договор и чек плательщика НП не являются надлежащими доказательствами несения затрат.

Что для суда является надлежащим доказательством в данной ситуации?

Скажите, пожалуйста, что должно входить в чек самозанятого для физ. лица? Можно ли сделать чек, если не знаешь фамилию заказчика и его ИНН? Заранее спасибо за ответ.

Получил доходы от фриланс-деятельности на кошелёк WebMoney WME (в евро). Состою на учете как самозанятый. Доход пришел 10 мая, но чек я выписал 20 мая, используя сервис «Мое Дело» в Сбербанк Онлайне, при этом я поставил там дату транзакции именно реальную, 10 мая. Задержка случилась из-за того, что долго разбирался в порядке оплаты. Может ли налоговая оштрафовать меня на 20% от суммы дохода за несвоевременную подачу чека, и в какой срок может прийти этот штраф? И практически — есть ли уже прецеденты таких штрафов, насколько велика вероятность такого штрафа?

Работаю не официально около года, можно ли оформить самозанятость задним числом и разом заплатить налоги за прошлый год, чтобы иметь возможность официально подтверждать свои доходы?

Вопрос по теме выдачи чеков самозанятыми. По правилам, если самозанятому на счет пришел платеж от юр.лица, то самозанятый должен сформировать чек в приложении МОЙ НАЛОГ до 9 числа следующего месяца (но лучше сразу после поступления денег). Но как быть самозанятому, если юр.лицо, в целях подстраховки, требует от самозанятого чек ДО проведения оплаты? Бухгалтерия юр.лица объясняет это тем, что если они перечислят средства, а самозанятый окажется недобросовестным, то юр.лицу потом придется БЕГАТЬ за чеком. И поэтому требуют чек заранее, по схеме УТРОМ ЧЕК — ВЕЧЕРОМ ДЕНЬГИ.

И вроде все бы ничего, но бывали случаи, когда юр.лицо, даже после получения чека — не переводило деньги в этот день. На следующий день юр.лицо снова просило самозанятого выдать новый чек, уже новым числом, а прошлый чек (вчерашний) — аннулировать.

Подскажите, опасно ли для самозанятого аннулировать чеки в таких ситуациях? Наверняка это привлечет внимание ФНС. Как быть?

Как подготовить чек

Избавить себя от необходимости при каждой сделке формировать чек поможет привязка приложения мобильного банка к сервису «Мой налог», который является основным инструментом для ведения отчетности. Сделать этом можно путем посещения банка, в котором открыт счет, или обращения через службу поддержки клиентов финансового учреждения.

После привязки приложения чек будет автоматически формироваться, а информация о сумме и плательщике – автоматически направляться в ФНС.

Есть еще одна категория самозанятых, которым не нужно самостоятельно формировать чеки. Речь идет о плательщиках НПД, работающих на электронных площадках и с помощью агрегаторов такси. При такой форме деятельности налоги выплачиваются партнерами самозанятого – электронными платформами, с помощью которых он работает.

Совершенных автоматизированных систем не существует, и приложение «Мой налог» не исключение: в нем тоже происходят сбои. Еще ситуация – заказчик/покупатель перечислил деньги на другую карту самозанятого.

В любом случае плательщик НПД должен знать, как самостоятельно выдать чек, и для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть приложение «Мой налог» через браузер или смартфон.
2. Кликнуть «Новая продажа».
3. Ввести информацию о сделке – наименование услуги.
4. Указать сведения о клиенте.
5. Выбрать категорию клиента, которому оказана услуга: физическое или юридическое лицо – организация или предприятие.

Важно! Последнее действие особенно важно, поскольку от этого зависит, по какой ставке будет рассчитываться налог.

Чтобы понять, как выглядит образец чека, можно найти его в приложении «Мой налог».

НАЛОГ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ ЗА СЧЕТ БАНКА!

• Частые вопросы
• Документы

Профессиональный доход – доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не имеют доход от использования имущества.

Источник:
Часть 7 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика – физического лица, тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет, достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то в процессе регистрации добавится шаг, на котором мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина России и сделать собственную фотографию (селфи). Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Подробнее на сайте ФНС.

Регистрации самозанятого в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через вэб-кабинет «Мой налог» осуществляется с использованием ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика – физического лица. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика – физического лица, можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. В случае отсутствия доступа на портал Госуслуг, у Вас есть возможность быстро и удобно зарегистрировать/подтвердить свою учетную запись в нашем Интернет-Банке. Соответствующая инструкция размещена в Руководстве пользователя.

• уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
• cледует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.

Не вправе применять специальный налоговый режим:

• лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
• лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники;
• лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
• лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ;
• налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Бонус (налоговый вычет) – это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц – с 6% до 4%. Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.

После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно. Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог».

В случае если не получилось зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по паспорту, рекомендуется попробовать пройти регистрацию используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика – физического лица, можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. В случае отсутствия доступа на портал Госуслуг, у Вас есть возможность быстро и удобно зарегистрировать/подтвердить свою учетную запись в нашем Интернет-Банке. Соответствующая инструкция размещена в Руководстве пользователя.

В случае, если покупатель — юридическое лицо не сообщило (отказывается сообщить) ИНН, то продажа отражается в приложении «Мой налог» как продажа физическому лицу. В случае, если покупатель иностранное юридическое лицо, то при отражении продажи в приложении «Мой налог» необходимо выбрать «Продажа юридическому лицу», а также выбрать признак «Иностранная организация».

Да, налогоплательщик налога на профессиональный доход может указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения «Мой налог»/ вэб-кабинете «Мой налог»

Источник:
Часть 6 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) через мобильное приложение «Мой налог» или вэб-кабинет Мой налог» либо через любую кредитную организацию, также участвующую в настоящем эксперименте.

При этом в случае если, ИП применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. ИП, применяющие патентную систему налогообложения (Патент/ПСН) вправе встать на учет в качестве НПД только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем (клиентом) с использованием мобильного приложения «Мой налог»/ вэб кабинета «Мой налог», необходимо сформировать и выдать чек. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. В случае, если при осуществлении расчета самозанятому налогоплательщику известен ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, то «самозанятый» налогоплательщик формирует чек как юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю и указывает представленный ИИН. При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика). При подтверждении операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек.

Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов:
1. отправить на мобильный телефон или электронную почту;
2. распечатать и передать лично;
3. предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. В первую очередь это касается доходов, получаемых банковским платежным переводом на расчетный счет, и доходов, получаемых через агентов.

В общем случае отражать получаемые доходы и передавать чеки необходимо сразу в момент расчета. При других формах расчета чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата. Если «самозанятый» налогоплательщик работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, в этом случае чек формирует не налогоплательщик налога на профессиональный доход, а посредник. При условии, что по закону у посредника есть обязанность применять контрольно-кассовую технику

Источник:
ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

С ней можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции в разделе База знаний по налогу на профессиональный доход.