Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?

Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?

Вы можете уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ, на социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, в том числе по договору инвестиционного страхования жизни. Данное правило распространяется также на договоры страхования, заключенные до 01.01.2015, если расходы на уплату страховых взносов произведены после указанной даты (пп. 9 п. 2.1, п. п. 3, 6 ст. 210, пп. 4 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 2.1.3 Базового стандарта, утв. Решением Комитета финансового надзора Банка России, Протокол от 09.08.2018 № КФНП-24; Письмо ФНС России от 03.07.2015 № БС-4-11/11644@ «О социальном налоговом вычете»).

Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента. По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, пп. 9 п. 2.1, п. п. 3, 6 ст. 210, п. п. 1, 1.1 ст. 224 НК РФ).

В налоговом периоде 2020 г. налоговым резидентом признается также физлицо, фактически находившееся в РФ от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 01.01.2020 по 31.12.2020, в случае представления им не позднее 30.04.2021 соответствующего заявления в налоговый орган (п. 2.2 ст. 207 НК РФ; ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ; Письмо ФНС России от 28.09.2020 № ВД-4-17/15732 «О предоставлении заявления для получения статуса российского налогового резидента»).

Когда можно получить налоговый вычет на страхование жизни

Вычет – это возврат НДФЛ, 13% от вашего дохода, его обычно платит за вас наниматель. Говоря простым языком, вычетом на ДСЖ будет возврат части подоходного налога. Вычет доступен только тем, кто платит подоходный налог.

Налоговая льгота в виде вычета на ДСЖ предоставляется лишь один раз в год, при подаче налоговой декларации. Получить льготу за текущий год можно при подаче налоговой декларации в период с 1 января до 30 апреля. Обратите внимание, что возврат НДФЛ возможен только по тем взносам, которые оплачиваются с 1 января 2015 и позднее.

Пример: По договору ваш страховой полис был оформлен на срок с 2014 по 2020 год, значит вам положена ежегодная налоговая льгота, начиная с 2015 года.

У вас в запасе есть три года с момента прекращения действия страхового полиса, чтобы потребовать льготу с государства.

Налоговый вычет по ДСЖ вам положен лишь в случае заключения договора сроком от пяти лет и дольше. Данный полис должен быть самостоятельным видом страхования, то есть он не может идти «в комплекте» с договором займа или, например, ипотечного кредита. Вернуть получится лишь часть расходов, понесенных на содержание страхового полиса, а именно – 13% от внесённой суммы по страховке за год.

Получить вычет большего объёма, чем заплачено налогов ­– нельзя. Налоговые вычеты касаются лишь тех доходов, которые облагаются НДФЛ. Общая сумма выплат ограничена 120 000 российских рублей. При этом договор на оказание страховых услуг можно заключать не только на себя, но также на супругов, родителей или детей.

Иными словами, для того, чтобы получить государственную льготу за ДСЖ, нужно соответствовать одновременно четырем критериям:

1. Вы официально трудоустроены и отчисляете 13% своего дохода в государственный бюджет (платите НДФЛ).
2. Страховой договор оформлен на 5 лет и более.
3. Страховка оформлена в пользу вас либо ваших ближайших родственников (супруг, дети, родители).
4. Страховка покрывает именно страхование жизни и не связана со страхованием по кредиту (ипотека, потребительский кредит и прочее).

Обратите внимание, что возврат вычета возможен лишь по взносам, покрывающим страховку. Это означает, что комбинированная страховка позволит вам получить вычет только с суммы, затраченной на непосредственное страхование жизни. Если вы – обладатель именно такого полиса, то для получения налогового вычета вам придется взять в СК справку с указанием назначения каждого взноса.

Налоговый вычет за страхование жизни

Зачастую россияне не торопятся делать полисы. Постоянными клиентами страховых компаний становятся разве что граждане, которые берут ипотеку и другие кредиты. Банки не любят рисковать своими средствами и обязывают заёмщиков оформить всё как положено.

С одной стороны, по закону так делать как раз и нельзя. Такая услуга называется навязываемой дополнительной. А с другой стороны, если клиент отказывается, то процентная ставка сразу вырастает. Так что выгоднее согласиться на страхование, а потом попытаться сделать возврат, предоставив справки НДФЛ.

Последний вариант стал возможен с января 2015 года, когда в налоговое законодательство ввели дополнения. Правда, эксперты уже пояснили, что в случае страхования ипотеки он не работает, ведь выгодоприобретатель при этом – финансовое учреждение, а не человек.

Большинству россиян непонятно, почему столь много внимания обращается на обстоятельства сделки. В банке ли она заключена, под давлением или по личной инициативе и без кредитов – это, на взгляд многих граждан, никого не должно интересовать. Тем более что сумма возврата довольно-таки небольшая. Впрочем, об этом позже. А пока отметим, что во всех других ситуациях можно вернуть часть потраченных средств. Об этом говорится в статье 219 НК РФ.

Условия получения налогового вычета

Для получения вычета нужно заключить договор на срок от пяти лет. Есть и ещё несколько условий. Одно из самых важных – получение официальных доходов, ведь иначе не будет базы, на основании которой можно сделать вычет по договору страхования жизни.

Соглашение должно быть подписано для себя или ближайших родственников. В этот список могут входить супруги, вдовы и вдовцы, родители, дети. Кстати, не имеет значения, являются дети и родители родными или был процесс усыновления, оформления опеки.

Следует знать, что социальный вычет за страхование от несчастных случаев и болезней невозможен. Если подписали комбинированное соглашение, то нужно будет выделить взносы, которые направлялись именно на страхование жизни. Это несложно. Просто возьмите справку с разделением всех выплат в страховой компании.

Размер и период получения налогового вычета

Вернуть деньги за страхование жизни можно только за тот год, в котором платились взносы. Например, если перечисляли их в 2019 году, то возврат возможен в 2020-м. Если платите сейчас, то оформите вычет в 2021-м.

Возвращают до тринадцати процентов от расходов по страховым взносам, но не более 15600 рублей. Это связано с тем, что есть ограничение на максимальную сумму такого вычета. При самых больших тратах отсчёт будет идти не более чем со 120 тысяч рублей. Соответственно, если умножить эту сумму на 13%, то и получится 15600.

Кстати, это ограничение относится ко всем социальным выплатам. И надо учитывать, что гражданин не может вернуть себе больше, чем от него поступило налогов. Это взаимосвязано. Если вы платили взносы на 120 тысяч рублей, а «белая» зарплата за год была 100, то умножать на 0,13 придётся именно сто тысяч. И имейте в виду – если расходы на страховку превысят за год 120 тысяч, то перенести остаток на следующий год нельзя.

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):

Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.

Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2020 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

• проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
• в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
• остальные поля оставил незаполненными.

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):

Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ — таблица на 2021 год».

Как правильно вести бюджет класса без лишнего стресса

Пошаговая инструкция по ведению бюджета учебного класса:

1. Установить определенную сумму денежных средств на месяц так, чтобы ее размер не был обременительным для большинства родителей.
2. Попросить, чтобы родители по возможности сдавали деньги на более длительный период: полгода, год. Это может существенно разгрузить обязанности родителей и дает возможность формирования бюджета класса.
3. По мере надобности нужно привлекать к процессу других родителей, не стесняясь просить о помощи.
4. Необходимо рассматривать все предложенные идеи родителей и по возможности отмечать или поощрять их по отдельности. Здесь также следует сразу же поставить условие: инициатор идеи должен воплотить ее в жизнь.
5. Инициативной группе не стоит советоваться с родителями в чате о всех деталях, а лишь сообщать результаты проделанной работы и обсуждать наиболее важные и крупные покупки.

Эти простые правила помогают родителям обеспечивать наибольший комфорт для своих детей, экономят нервы и силы и позволяют рационально использовать общий бюджет класса.