Составление отчетности при использовании УСН

Ведение бухгалтерии для ООО и ИП на УСН

Для всех организаций независимо от их типа и формы собственности существуют определенные требования в ведении бухгалтерского учета. В частности, ведение бухучета осуществляется путем двойной записи данных по хозяйственным операциям, обязательствам и имуществу на взаимосвязанных счетах в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета. Весь учет осуществляется в национальной валюте, а документация ведется на русском языке. Учетная политика предприятия непременно соблюдается на протяжении всего отчетного года. Текущие расходы учитываются отдельно от затрат на капитальные вложения. Учет собственного имущества организации производится отдельно от имущества иных лиц, находящегося в ее пользовании. Ведение бухгалтерского учета является обязательным и непрерывным с момента организации предприятия и до его реорганизации или ликвидации. Ответственность за организацию бухучета, сдачу отчетности и соответствие хозяйственных операций законодательству несет руководитель организации.

Специфика осуществления бухгалтерского учета и составления налоговой отчетности зависит от выбранной системы налогообложения. Наиболее популярными при этом являются УСН и ЕНВД.

Особенности индивидуального предпринимательства на УСН

Использование «упрощенки» избавляет ИП от уплаты некоторых налогов (на имущество, НДС и НДФЛ), прочие налоги платятся поквартально. К тому же выбрав оптимальную процентную ставку, можно успешно оптимизировать налоги. Но при значительном сокращении затрат появляется необходимость использования контрольно-кассового аппарата.

Формирование бухгалтерской отчетности ИП при УСН происходит по упрощенной системе, но следует обратить особое внимание на:

• налоговую базу, которая может исчисляться как из доходов, та и из прибыли;
• ведение отчетности (налоговой и по наемным рабочим);
• осуществление расчетов (заработная плата, платежи в ПФ и пр.);
• ведение Книги учета расходов и доходов;
• учет оборота средств на расчетном счету.

Невзирая на видимую простоту, ведение бухгалтерии ип на усн требует тщательного учета всех доходов и расходов и понимания тонкостей расчета налоговой базы.

Особенности индивидуального предпринимательства на ЕНВД

Использование ЕНВД позволяет снизить налоговую нагрузку, освобождая от налога на имущество, НДС и НДФЛ, и отличается простотой учета и отчетности, а также возможностью вычетать страховые взносы из рассчитанного налога.

В учете следует особое внимание уделять расходам и доходам, а также физическим показателям, имеющим влияние на налоговую базу. Платежи по ЕНВД осуществляются поквартально, а страховые взносы в ПФ перечисляются до конца отчетного года.

Трудности с учетом и расчетом налоговых платежей могут возникать в случае необходимости ведения раздельного учета по операциям, для которых нельзя применять ЕНВД, и при необходимости уплаты налогов без учета фактического результата ведения бизнеса.

Особенности организации на УСН

Ведение бухгалтерии ооо на усн имеет свою специфику. При УСН организации в праве выбирать упрощенный или полный вариант составления отчетности.

Выделяют также некоторые особенности ведения бухучета ООО на УСН, исходя из налоговой базы:

• потребность в ведении Книги доходов и расходов;
• при налоговых проверках особое внимание уделяется подотчетным суммам;
• возможны трудности с подтверждающими документами при составлении отчетности;
• при системе «доходы-расходы» необходим полный учет и доходов, и расходов, поскольку налог исчисляется из получаемой прибыли;
• необходимость сдачи корректной бухгалтерской отчетности.

Компания Buhservis обеспечивает грамотное ведение бухгалтерии усн для ИП и ООО. При этом в спектр наших услуг входит:

• предоставление компетентного специалиста, который будет заниматься ведением бухгалтерского учета;
• ведение и обработка бухгалтерского учета и Книги доходов и расходов;
• произведение расчетов по платежам (заработная плата, налоги);
• формирование и сдача отчетности;
• консультации по всем бухгалтерским и налоговым вопросам;
• анализ и хранение документации и пр.

Полный пакет услуг и их стоимость определяется индивидуально, исходя из специфики и потребностей предприятия-клиента.

Организация, функционирующая на УСН, обязана в определенные сроки подавать соответствующие отчеты.

1. В налоговую инспекцию (раз в год):

• Декларация УСН.
• Книга учета доходов и расходов заводится на каждый год отдельно и заполняется в течении года поэтапно с внесением хронологических записей об операциях.

1. Форма 2-НДФЛ.
2. Информация о среднесписочной численности сотрудников.
3. Отчетность в Пенсионный фонд РФ (поквартально)

• Индивидуальные данные по персонифицированному учету.
• Форма РСВ-1 (отчет).

1. Отчетность в ФСС (поквартально)

• Отчет по форме 4-ФСС.

ИП, работающие на УСН, обязаны раз в год подавать Декларацию по УСН, а при использовании наемных рабочих предоставлять декларации по форме 2-НДФЛ.

Основными преимуществами использования УСН и ЕНВД являются:

• упрощенная система ведения учета и сдачи отчетности;
• снижение налоговой нагрузки на предприятие;
• существенное сокращение затрат;
• возможность оптимизации налоговой базы и пр.

Ведение бухгалтерского учета на предприятии специалистами компании Buhservis поможет справиться с тонкостями УСН и ЕНВД и избежать возможных трудностей в составлении отчетности и ее сдаче. Сотрудничая с нами, клиент имеет эксклюзивную возможность получать бухгалтерские услуги от высококлассных специалистов, тратя на это разумные суммы средств.

Стоимость составления отчетов в налоговую инспекцию для ООО и ИП — от 5000 руб./квартал.

Базовые услги

Стоимость дополнительных услуг смотрите на странице цен

Согласно Налоговому кодексу РФ, при применении УСН в зависимости от выбранного объекта для расчёта заменяются выплатой единого налога по ставке 6% или 15% следующие налоги:

— налог на прибыль;
— налог на имущество;
— НДС.

При сдаче отчётности УСН налоговые ставки по налогу в 6 % взимаются, если объект налогообложения – доходы; в 15 % — в случае, если объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.

Ежеквартально производится выплата и расчёт налогов при УСН – по итогам отчетного периода.

Ежегодно проходит сдача деклараций по земельному и транспортным налогам в случае, если их плательщиком признаётся компания.

Сдача отчётности при УСН предполагает срок сдачи отчётности 1 раз в год, так как налоговый период составляет календарный год. Но согласно законам субъектов Российской Федерации также могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 % до 15 % – в зависимости от категории налогоплательщика.

Подача налоговой декларации УСН для компаний производится в сроки:

— для ООО – до 31 марта;

— для ИП – 30 апреля.

Каждые три месяца подаётся отчётность в Фонд социального страхования ФСС и в Пенсионный Фонд России (ПФР) по страховым взносам по формам РВС-1 и 4-ФСС. Документы в ПФР необходимо предоставить до 15 числа второго календарного месяца, следующим за отчётным периодом, в ФСС – не позднее 15 числа месяца, также следующего за отчётным периодом. Помимо этого, в ПФР каждый квартал подаются индивидуальные сведения о сотрудниках.

Отчётность по итогам отчётных периодов состоит из следующего:

— расчёт авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;
— декларация по НДС, если организация является налоговым агентом по НДС;
— налоговый расчёт по авансовым платежам по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога);
— декларация по налогу на прибыль организаций.

Отметим, что декларация по единому налогу по УСН, а также транспортному и земельному налогам с 2009 года по итогам трёх, шести и девяти месяцев не подаётся. Такая декларация предоставляется только по итогам налогового периода, то есть одного календарного года.

При сдаче отчётности УСН сдаётся следующая отчётность по итогам налогового периода (года):

— сведения о среднесписочной численности сотрудников;
— декларация по НДС, если организация является налоговым агентом по НДС;
— индивидуальные сведения в Пенсионный фонд: ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по форме АДВ-6-2, АДВ-6-3, форма СЗВ-4-2 и форма СЗВ-4-1;
— декларация по единому налогу по УСН;
— сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ;
— декларация по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога);
— декларация по транспортному налогу;
— декларация по налогу на прибыль организаций.

Предприниматели, которые применяют УСН, представляют в налоговую службу декларацию по налогу, который уплачивается в связи с применением УСН не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным годом.

Ведение бухгалтерского учёта и сдача бухгалтерской отчётности при УСН

На сегодняшний день есть правовая неопределённость порядка ведения бухгалтерского учёта при УСН. Считается, что формально организации, которые состоят на УСН, могут не вести бухгалтерский учёт, исключая учёт основных средств и нематериальных активов. Часто это не действует.

Вести и сдавать бухгалтерскую отчётность должны налогоплательщики, которые совмещают УСН с ЕНВД, акционерные общества и предприятия, проводящие деятельность, которая подлежит лицензированию, и/или выплачивающие дивиденды .

C 1 января 2013 года все организации, работающие по УСН, ведут бухгалтерский учёт в полном объёме. Для субъектов малого бизнеса также предусмотрен упрощённый вариант ведения бухгалтерского учёта. Так, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, от ведения бухгалтерского учёта освобождаются.

Специалисты юридической компании «Оптима Лекс» помогут Вам подготовить сдачу отчётности УСН.

Составление и сдача отчётности УСН – особенности процедуры, сроки — звоните и заказывайте уже сегодня!

Виды отчетов

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей установлен пакет обязательных форм. Чаще всего в него входят:

1. Бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках, об изменении капитала, о движении денежных средств, об использовании выделенных средств и другие приложения. Если предприятие подпадает под соответствующее положение закона, также прикладывается аудиторское заключение.
2. Налоговая отчетность: декларации по налогам на прибыль, НДС, на транспорт, имущество, по земельному налогу, по доходам сотрудников и т. д. Нулевые данные разрешается представлять в единой упрощенной форме.
3. Сведения для внебюджетных фондов (социального и пенсионного страхования). В частности, требуется передавать расчеты страховых взносов, данные персонифицированного учета сотрудников, отчеты по платежам и начислениям по временной нетрудоспособности, несчастным случаям на производстве и т. п.
4. Информация в Росстат.

При составлении отчетности мы руководствуемся сводом нормативных актов. В первую очередь, это Налоговый, Трудовой и Гражданский Кодексы РФ. Важны положения федерального закона о порядке ведения бухучета в России — № 402 от 2011 года, а также правила бухучета (ПБУ). Работа также ведется согласно различным инструкциям, приказам и методическим рекомендациям Правительства и ведомств, отраслевым указаниям, разъяснениям и другим правовым документам.

Использование сокращенного рабочего Плана счетов

Бухучет при УСН предполагает использование меньшего числа синтетических счетов, на которых отражаются все хозяйственные операции. Говоря более конкретно, речь идет о следующих вариантах упрощения работы бухгалтера:

• производственные запасы – на 10-м счете «Материалы»;
• затраты на производство и реализацию продукции – сч. 20 «Основное производство» (объединение расходов с 20, 26, 29, 44 и других «затратных» счетов);
• готовая продукция – на 41-м счете «Товары»;
• дебиторская и кредиторская задолженность – сч. 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» (вместо отнесения издержек на 62,71,73,75,79 счета бухгалтерского учета по общим основаниям);
• Денежные средства — сч. 50, 51, 52, 55, 58 (счета 57, 59 — можно не использовать);
• учет собственного капитала – 80-й сч. «Уставный капитал»;
• финансовые результаты отражаются на счете 99 «Прибыли и убытки» (исключение из Плана счетов 90 и 91 счетов).

Важно: бухгалтер, использующий упрощенный перечень синтетических счетов, обязан закрепить этот перечень в Приложении к Учетной политике своей кампании.

С вами будут работать

• 
  Татьяна Шкарупета
  Генеральный директор, учредитель
• 
  Елена Смирнова
  Заместитель генерального директора
• 
  Марина Миленкова
  Ведущий бухгалтер-эксперт
• 
  Светлана Путилова
  Менеджер по работе с клиентами
• 
  Даценко Марина
  Ведущий
• 
  Верниковская Юлия
  Старший бухгалтер
• 
  Алена Алексеева
  Старший бухгалтер
• 
  Людмила Куликова
  Бухгалтер
• 
  Алиса Левич
  Бухгалтер
• 
  Елена Исаева
  Руководитель направления по расчету заработной платы
• 
  Ольга Залкина
  Бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
• 
  Татьяна Ермишина
  Старший бухгалтер
• 
  Павлова Елена
  Бухгалтер-эксперт
• 
  Елена Мерц
  Бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
• 
  Наталья Евдокимова
  Бухгалтер по банковскому администрированию
• 
  Ирина Богреева
  Бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
• 
  Татьяна Максименко
  Бухгалтер
• 
  Анна Волкова
  Ведущий бухгалтер-эксперт

КБК 2021 года для уплаты

Код бюджетной классификации по налогу определяется тем, по какой системе уплачивается налог – «доходы» или «доходы минус расходы».

Доходы

Допущение ошибок при указании кодов доходов может привести к негативным последствиям. Однако подобные недочеты случаются крайне редко. Даже если в платежном документе содержится код за прошлый год, все равно произойдет поступление средств по назначению. Поэтому оснований для начисления штрафных санкций не имеется.

При использовании КБК на УСН 6% «Доходы» вероятность ошибиться еще меньше. Их значения на 2021 год следующие:

• для общей налоговой суммы: 182 1 05 01011 01 1000 110;
• для пени: 182 1 05 01011 01 2100 110;
• для штрафов: 182 1 05 01011 01 3000 110.

Доходы минус расходы

Если оплата налога осуществляется по базе УСН в 15% «Доходы минус расходы», КБК выглядит следующим образом: 182 1 05 01021 01 1000 110.

Ставки 6 и 15% – общие, однако в некоторых регионах могут приниматься решения, связанные с уменьшением их суммы.

Составление отчетности при использовании УСН

Укажите свои данные и мы свяжемся с вами

Или Вы свяжитесь с нами наиболее удобным способом
Телефон в Москве: +7 (495) 776-83-73, skype: parus.cbp, почта: [email protected]

БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ

• Бухгалтерские услуги в Москве
• Бухгалтерское сопровождение
• Бухгалтерское обслуживание
• Восстановление бухгалтерского учета
• Тарифы на бухгалтерское обслуживание
• Составление бухгалтерской отчетности
• Нулевая отчетность
• Отчетность ИП
• Ведение бухгалтерского учета

НАЛОГОВЫЕ УСЛУГИ

• Составление налоговых деклараций
• Налоговый юрист
  • Возмещение НДС
  • Составление возражений, жалоб, исков
  • Юридическое обслуживание
  • Налоговые споры
  • Обжалование решений ИФНС
  • Взыскание долгов
• Получение срочной выписки из ЕГРЮЛ
• Налоговые консультации

Юридические услуги

• Регистрация фирм
  • Регистрация ООО
  • Регистрация ООО в г. Видное
  • Регистрация ООО г. Люберцы
  • Регистрация ООО г. Мытищи
  • Регистрация ООО г. Подольск
  • Регистрация ООО г. Химки
  • Регистрация фирмы в Италии
• Регистрация ИП
  • Изменения ИП
  • Ликвидация ИП
  • Документы для ликвидация ИП
  • Самостоятельная ликвидация ИП
• Регистрация изменений
  • Изменение наименования юридического лица
  • Смена генерального директора
  • Смена юридического адреса
  • Смена ОКВЭД
  • Ввод нового участника в ООО
  • Выход участника из общества
  • Продажа доли участником в уставном капитале ООО
  • Уменьшение уставного капитала
  • Увеличение уставного капитала
  • Перерегистрация юридических лиц в связи с законом 312-ФЗ
• Реорганизация юридических лиц
  • Присоединение юридических лиц
  • Слияние юридических лиц
  • Разделение юридического лица
  • Ликвидация юридического лица
• Регистрация некоммерческих организаций
  • Регистрация общественной организации
  • Регистрация государственной корпорации
  • Регистрация фонда
  • Регистрация автономной некоммерческой организации (АНО)
  • Регистрация учреждения
  • Регистрация некоммерческого партнерства
  • Регистрация негосударственного образовательного учреждения
  • Регистрация объединения юридических лиц ассоциации и союзы

• Главная→
• Составление бухгалтерской отчетности

Составление и сдача бухгалтерской отчетности

Составление бухгалтерской отчетности является обязанностью каждой организации. Все компании, независимо от применяемой системы налогообложения: ОСНО, УСН, обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

Форм бухгалтерской отчетности множество, однако малые предприятия могут отчитываться по упрощенным формам, используемым с 2013 года.

Напоминаем, что с 2013 года, все компании получили освобождение от обязанности по ежеквартальной сдаче бухгалтерской отчетности в ИФНС.

Отчетность через интернет
— 500 Р

Тем не менее, не стоит забывать, что настанет момент, когда придется подготовить и сдать бухгалтерскую отчетность в инспекцию.
А потому, ведение бухгалтерского учета в вашей организации, и состояние бухгалтерского учета должны быть безупречны.

Оформить заявку на подготовку отчетности

Оформить заявку Вы можете воспользовавшись наиболее удобным для вас способом.

• Напишите нам Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. ;
• Позвоните нам по телефону (495) 776-83-73 ;
• Или закажите обратный звонок;

Оформить заявку

Мы бесплатно подключим Вас к электронной системе сдачи отчетности

Заключите с нами договор на бухгалтерское обслуживание, и мы бесплатно подключим Вас к электронной системе по обмену документами.
В считанные секунды Ваша налоговая и бухгалтерская отчетность будет сдана во все инстанции: ИФНС, ПФР, ФСС, органы Статистики.
Вам не придется дополнительно оплачивать программу для сдачи отчетности в электронном виде. Все, что нужно Вам сделать – всего лишь связаться с нами наиболее удобным способом, мы составим безупречную отчетность с точки зрения контрольных соотношений и сдадим ваши отчеты через интернет. Помимо этого, в любое время проведем для вас сверку по всем налогам и сборам за считанные секунды.

Сдача отчетности через интернет *

Что входит в услугу

Составление бухгалтерской отчетности;

Составление налоговых деклараций;

Составление отчетов в фонды: ПФР, ФСС;

Составление отчетности в статистику;

Сдача всех видов отчетности.

Стоимость составления налоговой и бухгалтерской отчетности

Сдача налоговой отчетности — ежеквартальная обязанность каждого экономического субъекта. Состав налоговой отчетности зависит от того, какую налоговую систему вы применяете. Для каждого налога предусмотрена своя форма декларации, и срок ее сдачи. Кроме того, формы налоговых деклараций периодически меняются и необходимо тщательно отслеживать все изменения, ведь представление устаревшей формы приравнивается к несдаче отчетности. Что в свою очередь ведет не только к штрафным санкциям, но и к блокировке расчетного счета.

Наши услуги по составлению и сдаче налоговой отчетности

Обратившись к нам, вы больше никогда не столкнетесь с проблемой, когда из-за некорректно составленной отчетности вами заинтересовались налоговые органы: допущенные ошибки, нарушение контрольных соотношений, что автоматически ведет к камеральной, либо к внеплановой выездной налоговой проверке.
При составлении отчетности мы учитываем последние требования в отношении контрольных соотношений и безопасной доли налоговых вычетов. В случае объективной необходимости проведем анализ и восстановление бухгалтерского и налогового учета вашей компании.

Перечень наших услуг по составлению и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности

• Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО
• Отчетность ООО на УСН
• Отчетность ООО на ОСНО
• Налоговая отчетность ИП на ОСНО и УСН
• Нулевая налоговая и бухгалтерская отчетность

Если в вашей организации есть бухгалтер-оператор, который в заносит в программу первичные документы, но в штате отсутствует главный бухгалтер, то функции сведения регистров, закрытия периода, начисления налогов и формирования бухгалтерской и налоговой отчетности вы можете передать нашим специалистам. Также Вы можете обратиться к нам за услугой по составлению и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности, если у Вас небольшой объем документов. В этом случае мы сами их обработаем и занесем в бухгалтерскую программу.

При данном виде услуги, существует несколько способов передачи информации. Вы можете выбрать наиболее удобный для вас вариант:

• Удаленный доступ к бухгалтерской базе
• Обмен выгрузкой информации из бухгалтерской программы
• Выезд специалиста к вам в офис
• Передача докуметов на бумажном носителе

Преимущества передачи функций главного бухгалтера на аутсорсинг

Экономия средств

Стоимость работы квалифицированного специалиста очень высока и начинающим свой бизнес организациям, а также, малому и среднему бизнесу, зачастую нецелесообразно и затратно держать в штате профессионального бухгалтера, который обеспечит правильный и точный бухгалтерский учет в организации, сможет оказать юридическую поддержку.

Заработная плата узкоспециализированного бухгалтера или бухгалтера-операциониста, на порядок ниже. Таким образом, доверив функции главного бухгалтера специализированной организации, вы можете значительно сэкономить свои средства.

Контроль качества

Составление отчетности требует высокой квалификации и опыта. Более десяти лет наша компания успешно оказывает услуги бухгалтерского сопровождения организаций, ведущих деятельность в самых разных отраслях. В нашей компании используется система контроля над каждым ведущим специалистом. Проводится внутренний аудит бухгалтерского учета наших клиентов. Подготовка отчетности нашими специалистами – гарантия того, что отчетность наших клиентов составлена точно в соответствии с законодательством.