Как вести бухгалтерский учёт и нужен ли вам бухгалтер

Порядок ведения бухгалтерского учета ИП (нюансы)

• Кто обязан вести бухгалтерский учет в РФ
• Что подразумевается под учетом доходов и расходов
• Должны ли вести бухгалтерский учет ИП на УСН
• Ведут ли бухучет ИП на ОСНО
• Нужен ли бухучет ИП на ЕСХН
• Ведение бухучета ИП на патенте
• Как вести книги доходов и расходов
• Возможные объекты учета у предпринимателей
• Может ли ИП по своему желанию вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность
• Итоги

Что входит в бухучет ИП на упрощенке

Бухучет ИП на УСН состоит из налоговой декларации и книге учета доходов и расходов.

Раз в год предприниматели сдают налоговую декларацию. Ее сдают по месту жительства не позднее 30 апреля следующего за отчетным периодом года. То есть, декларацию за 2017 год вы сдаете до 30 апреля 2018 года.

Передать декларацию в налоговую можно тремя способами:

• Отправить в электронном виде. Этот способ подойдет предпринимателям, которые подключены к документообороту с налоговой.
• Отправить по почте. Обязательно сохраняйте чек с датой отправки письма. Если письмо опоздает, у вас будет доказательство, что вы вовремя отправили декларацию.
• Отнести лично. С собой надо взять два экземпляра декларации. На одной копии инспектор поставит печать и отдаст обратно предпринимателю. Печать — подтверждение того, что налоговая приняла декларацию. Второй экземпляр инспектор оставит в налоговой. Сдать документы надо в кабинет по приему отчетности.

Декларация ИП на УСН состоит из титульного листа и шести разделов. Какие разделы заполнять, зависит от вида налогообложения, который выбрал предприниматель. Если ИП выбрал платить налог с доходов, то заполняет все разделы, кроме 1.2, 2.1.2, 2.2. На налоге «доходы минус расходы» предприниматель заполняет титульный лист и разделы 1.2, 2.2, 3.

Налоговая штрафует предпринимателей, если они не сдают декларацию. Если ИП оплатил налог, но не сдал декларацию, то заплатит штраф — 1000 рублей. Если предприниматель не заплатил налог, то ФНС оштрафует на 5 % от суммы долга.

Предприниматели на упрощенке в 2017 году подают декларацию, даже если за год не было доходов. Это называется нулевой декларацией. Сдавать ее обязательно — иначе налоговая выпишет штраф.

В бухучете нет особой формы для нулевой декларации. Предприниматели заполняют декларацию по стандартной форме независимо от того, были ли у них доход.

Чтобы налоговая приняла декларацию, надо правильно заполнить бланк:

• на титульной страницы написать сколько страниц декларации заполнено;
• в строках, где нужно указывать суммы дохода, ставить прочерк, если дохода не было;
• ИНН вписать в верхнюю часть каждого листа;
• в строчку с КПП поставить прочерк;
• в разделе о кодах по ОКПО вместо сумм поставить прочерк;
• во втором разделе указать налоговую ставку — 6 % или 15 %, но знак % не ставить;
• в конце декларации поставить дату, подпись и печать.

Если в штате у ИП на УСН есть сотрудники, то бухгалтерия подает в налоговую отчеты по сотрудникам:

• 13 % — НДФЛ за каждого сотрудника раз месяц;
• справку 2-НДФЛ на каждого работника раз в год до 1 апреля;
• раз в квартал отчет 6-НДФЛ о сумме дохода всех сотрудников, налоговые вычеты и общую сумму НДФЛ;
• раз в год — сведения о среднесписочной численности работников;
• единый расчет по страховым взносам.

В Пенсионный фонд надо сдать отчет по форме СЗВ-М. Бухгалтер отправляет отчет раз в месяц до 15 числа следующего за отчетным периодом месяца.

В ФСС нужно внести один взнос — 4-ФСС. Это расчет по страховым взносам на случай травматизма сотрудника.

Шаг 2. Выбор налогового режима

Еще при регистрации нужно определиться с режимом налогообложения. Подходите к этому вопросу ответственно, неверно выбранный режим может загубить бизнес еще на старте.

Налоговые режимы и их особенности перечислены в Налоговом кодексе. Все режимы отличаются друг от друга, имеют разный набор отчетов и налоговую нагрузку. Для ООО доступны:

1. ОСНО — самый сложный и дорогой режим. Его стоит выбрать если вам не подошли спецрежимы или ваши контрагенты не хотят работать без НДС.
2. УСН — упрощенная система включает два подвида с разными объектами налогообложения: УСН “Доходы” по ставке 6% и УСН “Доходы минус расходы” по ставке 15%. Если ваши расходы составляют больше 70%, стоит выбрать “Доходы минус расходы”.
3. ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Эта система должна быть введена в вашем регионе (в Москве ЕНВД не применяют) и соответствовать виду деятельности. Её особенность в том, что ваш реальный доход не имеет значения, государство само рассчитывает примерный доход, который вы можете получить и начисляет на него налог по ставке 15%.

Чтобы подобрать режим, запланируйте и подсчитайте доходы и расходы компании за год и подумайте, соответствует ли ваш вид деятельности спецрежиму и его условиям.

Что выгоднее и удобнее: бухгалтерские курсы или сервис интернет- бухгалтерии?

Основной вопрос, которым задаются новички, что же предпочесть –пройти бухгалтерские курсы и вести учет в традиционном его варианте или воспользоваться сервисом интернет-бухгалтерии?

Оба варианта имеют свои плюсы и минусы, но ориентироваться необходимо на конкретную цель, которая стоит перед новичком. Если Ваша задача –научиться ведению бухгалтерского учета, чтобы работать бухгалтером по найму, предпочтительнее пройти бухгалтерские курсы.

Если же Ваша цель –освоить ведение учета, чтобы вести бухгалтерию своей фирмы самостоятельно, сервис онлайн-бухгалтерии –это то, что нужно:

• нет нужды вникать во все нюансы учета по отраслям и в особенности программы 1С бухгалтерия 8.3., можно сосредоточиться на изучении только того, что необходимо конкретно Вам. Это позволит в разы сократить время на обучение, и сэкономить силы;
• не нужно тратить деньги на дорогостоящие курсы и отрывать время от ведения дел своего ИП или ТОО;
• обучение не будет абстрактным, практическую работу можно будет выполнять параллельно с изучением теории и сразу с учетом специфики именно Вашей организации;
• сервис онлайн-бухгалтерии позволит не только вести учет, но и самостоятельно сдавать отчеты в удаленном режиме и из любой точки, где есть Интернет.

Организация учета первичных документов

Первичные документы — это основа для проведения операций в бухучете. Без них вы не можете признавать доходы или расходы. В Контур.Бухгалтерии все проводки формируются без вашего участия именно на основе первичных документов.

К первичным документам относят: счета-фактуры, накладные, зарплатные ведомости, акты выполненных работ, чеки, больничные листы, кадровые документы. Все документы должны регистрироваться в бухгалтерских регистрах: книге учета, кассовой книге, реестрах, ведомостях, журнале-ордере.

Обеспечьте сохранность первички в соответствии с ФЗ-№402 «О бухучете». В соответствии со сроками хранения выделяют документы, которые хранятся:

• менее 10 лет;
• более 10 лет;
• постоянно.

С 2013 года формы документов, которые содержались в унифицированном альбоме форм, перестали быть обязательными. Но некоторые формы, например, кассовых документов, нужно использовать в унифицированном виде. Если вы намерены самостоятельно разработать форму, то проконтролируйте присутствие следующих реквизитов:

• наименование документа;
• дата составления;
• наименование компании;
• суть операции со стоимостными и натуральными характеристиками;
• наименование ответственных за выполнение лиц;
• подписи вышеназванных.

Лишь единицы разрабатывают формы документов самостоятельно. Лучший вариант — использовать готовые варианты, которые соответствуют закону. Например, в Контур.Бухгалтерии документы включают все обязательные реквизиты, что поможет избежать ошибок неправильного оформления или заполнения.

Как вести бухгалтерию в магазине автозапчастей

Организовать учет в магазине автозапчастей достаточно непросто, поскольку ассортимент широкий и от разных снабженцев. Продукция циркулирует между складами (крупная розница), инвентаризация проводится довольно часто. Для упрощения бухучета запасных машинных элементов применяйте сканер штрих-кода.

Юрлица оплачивают покупку обычно на расчетный счет, а рядовые потребители наличкой. Последним обязательно выдавайте кассовый чек. Если оплата производится картой банка-эквайрера, который дает возможность рассчитываться за покупку пластиковым индивидуальным платежным инструментом, или посредством онлайн-магазина, то ККТ всё равно нужна.

Наш подход

При разработке «Большой Птицы» мы придерживаемся следующих принципов. Сначала изложим их в краткой форме, а потом дадим комментарии по отдельным пунктам.

Дзен Большой Птицы

1. Предприниматель не должен вести налоговый или бухгалтерский учёт сам.
2. Если он этим занимается, то делает это в ущерб своему бизнесу.
3. Предприниматель должен вести учёт, чтобы принимать правильные решения по управлению компанией. »
4. Лучше всего это делать в «Большой Птице».
5. Если вы систематически принимаете правильные решения, это выражается в увеличении прибыли.
6. Определяя задачи программы, не нужно пытаться объять необъятное.
7. Нужно правильно выделить группу людей и сделать то, что необходимо им. »
8. Если вам чего-то не хватает, то вы, скорее всего, не в этой группе. »
9. Будущее — за веб-приложениями.
10. Компьютерные программы должны доставлять радость. »

Толкование

Пункты 1-3

Есть регламентированный (законодательно закреплённый) учёт. К нему относятся бухгалтерский и налоговый учёт. И есть нерегламентированный (управленческий) учёт — это любой учет, который ведется для внутреннего использования предприятием.

Мы считаем, что предприниматель не должен сам вести регламентированный учёт. Если он тратит время, чтобы разбираться в тонкостях налогообложения и быть в курсе последних постановлений правительства по этому поводу, то отнимает его от своей основной деятельности — управления предприятием. То есть, делает это в ущерб своему бизнесу.

Мы говорим, что творческими вещами нужно заниматься самому. Решение задач, которые определяются регламентом — назначенными государством правилами, нужно делегировать компетентным специалистам. И нет, пожалуй, более регламентированной области, чем налоговый учет. Поэтому даже самой маленькой фирме нужен бухгалтер. Это может быть приходящий бухгалтер, это может быть бухгалтер на аутсорсинге, но он должен существовать.

В то же время, есть область учёта, которой нужно заниматься самому, чтобы оперативно получать ответы на те вопросы, которыми обычно не занимается ваш бухгалтер. Именно на это и нацелена «Большая Птица». «Большая Птица» позволяет вести учёт, который нужен Вам.

Что из этого следует?

1. Онлайн-сервисы и программы, которые решают задачи регламентированного учёта, не являются нашими конкурентами. Более того, мы считаем, что зачастую они пытаются ввести предпринимателя в заблуждение и продать ему продукт, который ему не нужен, предлагая его как панацею в стиле «всё в одном».
2. Мы считаем, что бухгалтеры занимаются важным и полезным делом. Вам не нужно выгонять своего бухгалтера и начинать вести регламентированный учёт самому. Как не нужно, например, лечить самому себе зубы — для этого есть стоматологи.
3. Но в то же время, есть вещи, которые нужно делать самому. Для того, чтобы постоянно быть в курсе, как обстоят дела в вашей компании, нужно систематически вести управленческий учёт.

Пункты 6 и 7

На наш взгляд, существующие сейчас системы для ведения учета неоправданно сложны. Чтобы привлечь максимальное количество клиентов, их создатели пропагандируют подход «всё для всех» и пытаются реализовать операции на все случаи жизни. Это приводит к тому, что значительная часть функциональности системы оказывается просто не востребованной пользователями и является ненужным балластом.

При разработке «Большой Птицы» мы ориентировались на типовые интересы малого бизнеса и создали простую и интуитивно понятную программу, позволяющую эффективно вести управленческий учёт. Мы целенаправленно отказались от избыточного функционала, при этом наша система делает всё то, что необходимо абсолютному большинству пользователей. Наша задача состоит в том, чтобы отбросить всё лишнее и сделать их жизнь проще.

Поэтому мы не играем в «войну галочек», когда выигрывает тот, у кого больше галочек по части всевозможных воплощённых в системе функций. Мы в выигрыше, когда нашим пользователям надо читать только одно руководство вместо пяти. Мы в выигрыше, когда нашим пользователям не надо пробираться через сотню страниц с настройками, чтобы найти то, что им нужно.

Пункт 8

Есть такой принцип 20/80 или закон Парето, который широко применяется во многих сферах жизни. Нам кажется, что в отношении, например, многих типовых конфигураций фирмы «1С» вполне можно сказать, что 80% пользователей этих продуктов используют только 20% их функционала. Это и есть наши потенциальные клиенты. Если вы из оставшихся 20% пользователей — в этом нет ничего страшного. Оставайтесь с той же системой, или ищите другое решение, которое вам больше подходит.

Пункт 10

Это один из наших главных постулатов, несмотря на то, что он замыкает список. Человеку свойственно хотеть, чтобы вещи ему сразу доставляли радость. Это относится и к компьютерным программам. Бывает так, что вы запускаете программу и мгновенно понимаете, что она нравится, и чувствуете себя в ней комфортно. А потом долго и фанатично только ею и пользуетесь. Мы хотели, чтобы «Большая Птица» была именно такой программой.

Как во внутренней архитектуре, так и в элементах дизайна, во множестве мелких деталей, мы приложили много усилий, чтобы сделать их правильно и хорошо. Мы создали инструмент, который позволяет делать то, что вам нужно, и при этом не становится у вас на пути.