Как получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке недвижимости в долевую собственность?

Как получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке недвижимого имущества в долевую собственность?

Плательщики налогов, являющиеся налоговыми резидентами РФ вправе уменьшить собственный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (исключение составляют доходы от долевого участия в организации), на имущественный вычет, если они приобретают в России объекты недвижимого имущества.

Далее мы поговорим каким образом при покупке вы можете получить получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке недвижимого имущества в долевую собственность согласно законодательства РФ.

Возврат НФДЛ при долевой собственности в ипотеку

При покупке жилья в ипотеку вернуть можно не только 2 млн. рублей, но и еще дополнительно 3 миллиона. Основанием для этого является выплата ипотечных процентов кредитной организации.

Максимальная величина вычета не применяется, если по договору ипотеки сумма переплаты составит менее указанной суммы. В таком случае его размер будет равен переплаченным процентам, а неиспользованный остаток перенесется на будущее. Его использование станет возможным в будущем, когда объектом ипотеки станет другое жилье.

При долевой собственности возможно произвольное распределение вычета в размере переплаты. Любой из собственников-созаемщиков по ипотечному кредиту может передать свое право на вычет или принять его независимо от размера своей доли.

Кому полагается?

Право на налоговый вычет возникает только у собственников жилья, но и тут есть исключения. Рассчитывать на возврат налога не могут владельцы помещений, если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами – родственниками (понятие трактуется исходя из положений Семейного кодекса РФ), сослуживцами, состоящими в отношениях «начальник – подчиненный». Немало спорных вопросов возникает в том случае, когда квартира или дом оформляются на нескольких владельцев, к примеру, супругов. В этом случае сумма возмещения делится между ними в зависимости от того, как оформлено жилье. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию – в равных долях. Перераспределить его можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из владельцев получит вычет в полном объеме на себя. Это удобно, если один из супругов имеет большие «белые» доходы. Тогда возврат налога займет меньше времени. Обидным является то, что при таком раскладе оба супруга считаются реализовавшими свое право на возврат НДФЛ, и ни один из них не сможет использовать его повторно – такова позиция Минфина.

Без документов, подтверждающих право владения жильем, получение налогового вычета невозможно.

Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый владелец самостоятельно в размере, пропорциональном своей части. Право на имущество разделено поровну? Каждый из супругов сможет оформить имущественный вычет с ½ стоимости жилья (но не более 1 000 000 руб.) и ½ процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя. Если квартира оформлена на несовершеннолетних детей, вычет сможет получить только сам ребенок по достижении им совершеннолетия и при наличии доходов, облагаемых НДФЛ.

Необходимые документы для получения налогового вычета по ипотеке

Рекомендуется уточнять приведённый ниже список в инспекции по месту жительства.

При получении через работодателя:

• заявление на вычет;
• заявление на получение уведомления для работодателя;
• паспорт;
• ИНН;
• оригинальные справки по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии данного работодателя;
• договор купли-продажи недвижимости;
• кредитный договор с банком и справка об уплаченных процентах;
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• реквизиты работодателя.

Если же выплаты было решено получать в налоговой службе, то дополнительно необходимы:

• оригинальная декларация по форме 3-НДФЛ, в неё заносятся все данные о доходах за истекший период, о расходах на покупку жилья и сумма возврата из бюджета;
• реквизиты счета для перевода выплат;
• заявление о переводе средств на этот счёт;
• оригинальные справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.

При супружеской собственности надо предоставить свидетельство о браке, а при желании оформить вычет за долю несовершеннолетнего ребёнка – его свидетельство о рождении или паспорт.

Поданные документы должны быть проверены максимум в трёхмесячный срок. Ещё десять дней отводится сотрудникам налоговой службы для уведомления о результатах. В течение месяца после окончания проверки деньги должны быть зачислены на счёт (если был выбран вариант получения денег через налоговую службу).

Не надо забывать о правах на возврат НДФЛ, ведь покупка недвижимости – весьма затратное мероприятие.

Получение вычета через работодателя

В этом случае не нужно ждать окончания года. Сразу после оформления всех документов на приобретенное жилье (строительство, земельный участок) обратитесь в ИФНС с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет. Также предоставьте в ИФНС все документы, подтверждающие право на вычет при покупке квартиры, дома или земли. Декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

После того как налоговая инспекция получит ваши документы, она проверит их и через 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет. Отнесите уведомление в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ. После этого работодатель будет рассчитывать НДФЛ в текущем году с учетом имущественного вычета, т. е. не будет удерживать налог, пока не кончится сумма вычета, указанная в уведомлении.

Имейте в виду, что уведомление действует только в рамках одного календарного года. Если вычет в течение года полностью не использован, то в следующем году снова нужно обращаться в ИФНС, получать новое уведомление, предоставлять его работодателю.

Важно, что подать заявление совместитель может только одному работодателю налоговому агенту. Чтобы уменьшить налог с дохода, полученного от всех работодателей, придется обращаться в налоговую.

Частичное досрочное погашение

Конечно, каждый ипотечник мечтает погасить кредит досрочно. Но вовсе не обязательно возвращать банку всю сумму долга за раз. Досрочно гасить ипотеку можно частично.

«Такая мера позволит сократить срок ипотеки или размер ежемесячной оплаты. Своим клиентам банки предлагают два вида платежей: аннуитетные (сначала заемщик погашает проценты за весь период, а уже потом сам кредит) и дифференцированные (долг по кредиту гасится одновременно с выплатой процентов). В случае аннуитетных досрочное погашение стоит делать как можно раньше, чтобы не платить лишние проценты», — подсказывает Розенфельд.

Документы

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.

Особенности! Специалисты рекомендуют собрать все документы в один пакет заблаговременно, а также уточнить у налогового работника, все ли бумаги вы собрали. Это поможет избежать спорных ситуаций и конфликтов.

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

1. Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
2. Личный паспорт заявителя и его копия.
3. Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
4. Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
5. Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
6. Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
7. Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии. Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку. Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Это интересно! Гражданин может попросить не перечислять деньги сразу на расчетный счет. Вернуть вычет можно посредством не удержания НДФЛ с зарплаты.

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.