Загрузка...Коды видов валютных операций 2021
Валютный контроль операций резидентов юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
Действующим валютным законодательством установлен ряд требований при осуществлении резидентами валютных операций в рублях РФ и иностранной валюте.
При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы — документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.
При несоблюдении клиентом требований, установленных действующим валютным законодательством и непредставлении обосновывающих документов или представлении их в ненадлежащем виде Банк отказывает в принятии документов и осуществлении валютной операции.
Вопросы-ответы по валютному контролю
Как поставить контракт на учет?
Для постановки нового контракта на учет вам необходимо в Raiffeisen Business Online заполнить документ «Сведения о контракте» для внешнеторгового контракта или «Сведения о кредитном договоре» для постановки на учет кредитного договора или договора займа. К бланку сведений обязательно необходимо прикрепить договора, который вы хотите поставить на учет.
Банк не позднее следующего рабочего дня поставит контракт на учет и присвоит уникальный номер контракта.
Как перевести контракт на обслуживание в Райффайзенбанк?
Перевести контракт к нам на обслуживание очень просто. Вся информация о переводе контракта в наш банк приведена в небольшом ролике
Как получить информацию о своих контрактах, находящихся на обслуживании в Райффайзенбанке?
Вся информация о контрактах, находящихся на обслуживании в банке, отображается в Raiffeisen Business Online в Справочнике контрактов (раздел Валютный контроль). Как только Ваш контракт поставлен на учет, переоформлен или снят с учета, Вы сразу же увидите информацию в Справочнике в режиме онлайн.
Как можно узнать сальдо расчетов по контракту, поставленному на учет?
Сальдо расчетов по состоянию на последний банковский день отображается Raiffeisen Business Online в Справочнике контрактов в разделе Валютный контроль.
Нужно ли ставить на учет контракт/кредитный договор, если в нем не определена сумма обязательств?
В случае если Вы предполагаете, что общая сумма обязательств по контракту превысит пороговое значение:
- 3 млн. рублей для импортных контрактов, а также кредитных договоров;
- 6 млн. рублей для экспортных контрактов,
то постановка контракта на учет требуется.
Компания проводит расчеты в российских рублях, возникает ли необходимость прохождения валютного контроля?
В случае если российская компания осуществляется расчеты в российских рублях с или с на их счета, открытые в банках за пределами территории РФ, то при проведении таких операций возникает валютный контроль.
Для все операции в российских рублях подпадают по требования валютного контроля.
Требуется ли представлять документы в банк, если компания нерезидент хочет осуществить платеж в российских рублях или иностранной валюте?
Не требуется. При оформлении платежной инструкции в рублях в назначении платежа необходимо указать код вида операции, соответствующей виду проводимой операции.
Платежи в иностранной валюте, осуществляемые по счетам , не подлежат валютному контролю.
У нас есть только инвойс, а договор мы не заключали. Как нам оплатить?
Можно осуществить оплату по инвойсу, в случае если в нем содержатся все существенные условия сделки. К ним относятся: наименование товара/услуги, сроки поставки товара/оказания услуги и/или срок возврата аванса при платежей по предоплате.
Для оплаты по факту поставки товара/оказания услуги дополнительно необходимо предоставить подтверждающий документ. Например, декларацию на товары или акт оказания услуг.
Получить консультацию 8 800 700 97 47
Для чего нужен валютный контроль
Можно выделить главные цели деятельности ВК:
- регламентирование валютных операций;
- проверка контрактов с нерезидентами на соблюдение основных требований;
- устранение риска предоставления подложных отчетов и недостоверных сведений, которые в них содержатся.
Для организаций, которые собираются использовать на практике ВЭД (внешнеэкономическую деятельность), необходимо точно понимать, что такое, для чего нужен валютный контроль и что это значит для банка. Если придерживаться сроков, правильно оформлять документы и сопровождать сделки так, как это регламентируется законодательством, компании удастся избежать штрафных санкций и не потерять лишнее время.
Для постановки Контракта (Кредитного договора) на учет в банк необходимо предоставить:
- Контракт: оригинал и/или копию, заверенную лицом, имеющим право первой или второй подписи, а также печатью. Другой вариант: выписка из контракта, содержащая информацию необходимую для постановки контракта на учет
- Сведения о Контракте (Кредитном договоре), оформленные по форме, утвержденной Банком. Сведения подписываются лицами, имеющими право первой или второй подписи и заверяются печатью
- Иные документы и информацию, в том числе информацию о задолженности по основному долгу по кредитному договору
- Если расчеты по контракту будут проходить через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, необходимо также предоставить принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами России
- Спецификацию (иной документ) с обязательным указанием стоимости единицы товара / стоимости услуги
- По транспортным договорам – данные о маршруте перевозки, тоннаже и стоимости груза
- Краткую характеристику партнера-нерезидента
Банк имеет право отказать в проведении платежа по принятому на учет контракту/договору при не предоставлении полного пакета необходимых документов и информации
Особенности заполнения платежки
Платежное поручение нерезиденту в рублях заполняется в обычном порядке. Как правило, его составляют на основании счета, присланного иностранным контрагентом, или согласно условиям заключенного с нерезидентом договора. В этих документах содержатся все реквизиты, по которым будут переведены денежные средства. Запись в поле «Назначение платежа» при перечислении предоплаты резидентом нерезиденту может иметь, к примеру, следующий вид:
«
Пояснение к платежу нужно прописать как можно более подробно, тогда платежная операция будет проведена без осложнений. Рекомендуется указать номер договора или счета-фактуры, реквизиты документов, наименование товаров или услуг, способ оплаты согласно договору.
Работодателям нужно также помнить, что согласно Указанию ЦБ РФ № 5286-У от 14.10.2019, при перечислении зарплаты или иных доходов физлицам, в т.ч. нерезидентам, с 1 июня 2020 г. в поле «Наз. пл.» платежки указывается один из трех кодов вида дохода (подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье).
Что подразумевает контроль валютных операций?
Для большинства предпринимателей термин весьма расплывчат, хотя он полностью обоснован законом о государственном валютном регулировании.
Контроль валютных операций – это:
- Контроль валютных ценностей при перемещении их через границу.
- Контроль наличных/ безналичных расчетов.
- Контроль за исполнением гражданами РФ обязательств перед государством при перемещении иностранной валюты через р/с.
Агентами валютного контроля могут выступать органы ФТС, Росфиннадзора, частные компетентные органы и банки. При большом объеме движения валютных средств ведение контракта и оценку валютных рисков вы можете поручить клиринговой компании.
Вывод
Основной целью валютного контроля в РФ является обеспечение своевременного поступления в страну сумм, предусмотренных условиями контрактов (экспортная выручка, возврат заемных средств, авансов и т.п.).
Санкции за нарушения в этой области могут равняться всей сумме сделки, а при крупном размере – возможно и уголовное преследование.
Если иностранный партнер не выполнил свои обязательства, то нужно принять все меры к тому, чтобы заставить его исполнить контракт. Так как нельзя заранее предугадать, какие именно действия российской компании будут признаны проверяющими и судом достаточными, следует сделать максимум возможного в рамках законодательства и условий контракта.
Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет бухгалтерского обслуживания. Специалисты нашей компании знают все тонкости валютного контроля и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.
Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы строго соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.
В сложных и запутанных ситуациях мы предлагаем нашим клиентам помощь высококлассных юристов 1С-WiseAdvice, которые имеют богатый опыт сопровождения внешнеторговых сделок и еще на этапе заключения контракта смогут исключить риски для бизнеса клиента.
