Предоставление данных о дисквалифицированных лицах

Несколько лет назад ФНС России в письме от 13.02.2014 № СА-4-14/2279 сообщила о запуске специального публичного онлайн-реестра, в котором отражаются сведения о дисквалифицированных лицах – гражданах, которым решением суда запрещено занимать определенные должности. Как правило, это должности на уровне высших исполнительных органов хозяйствующих субъектов. Типичный пример – дисквалифицированный директор ООО. Срок дисквалификации от полугода до 3 лет. Понятие и сферу применения дисквалификации раскрывает ст. 3.11 КоАП РФ.

Поводы для дисквалификации лица могут быть разными. Например:

• фиктивное банкротство, при котором могут дисквалифицировать директора фирмы на срок от 6 до 36 месяцев (п. 1 ст. 14.12 КоАП РФ);
• воспрепятствование работе арбитражного управляющего, при котором предусмотрена дисквалификация на период 6-24 месяца (п. 4 ст. 14.13 КоАП РФ);
• невыполнение предписания проверяющего органа, при котором дисквалифицировать лицо налоговый инспектор может (точнее, может инициировать дисквалификацию) на срок до 36 месяцев (ст. 19.5 КоАП РФ).

Со временем онлайн-реестр был объединен с интерфейсами более масштабного информационного ресурса «Проверь себя и контрагента» , размещенного в специальном разделе сайта ФНС. Получить сведения из него можно моментально и бесплатно.

Реестр дисквалифицированных лиц является крайне полезным источником информации для современных предпринимателей. Если дисквалифицированного гражданина в течение срока его дисквалификации фирма наймет в качестве руководителя, сведения о нем не будут внесены в ЕГРЮЛ, к тому же за это компании придется заплатить штраф до 100 000 рублей, а само дисквалифицированное лицо оштрафуют на 5 000 рублей (п. 2 ст. 14.23 КоАП РФ). Если же фирма будет заключать договоры с контрагентами, которые неправомерно возглавляют дисквалифицированные лица, то за ее деятельностью надзорные органы могут следить особенно внимательно.

Могут возникнуть проблемы и со сдачей отчетности. В соответствии с недавно введенными правилами ФНС, дисквалифицированные лица отслеживаются при проверке деклараций: налоговики не принимают отчетные документы если они заверены подписями таких лиц (пп. «а» подп. 5 п. 19 Административного регламента по приказу ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).

Таким образом, реестр будет незаменим при найме руководителя и при заключении контрактов с другими компаниями. С помощью реестра должна осуществляться проверка «кандидатов», с которыми фирма вступает в различные правоотношения.

Зачем проверять на дисквалификацию

Может показаться, что дисквалифицированных топ-менеджеров по российским масштабам немного, а значит, и вероятность лично столкнуться с одним из них невелика. Поэтому работодатели редко утруждают себя проверкой будущих наёмных управляющих по Реестру дисквалифицированных лиц. Однако, пренебрегать проверкой не стоит не только потому что за наём на работу дисквалифицированного управленца законом предусмотрен штраф, но и потому что если дисквалифицированным окажется действующий руководитель фирмы, с которой Вы сотрудничаете, то надзорные госструктуры проявят нежелательный интерес уже к Вашему бизнесу.

Штрафы за нарушение ограничений:

• если дисквалифицированное лицо будет руководить организацией в течение срока дисквалификации, ему полагается административный штраф размером 5 000 руб.
• если владелец фирмы заключит с таким менеджером договор (контракт) на управление юрлицом, то это юрлицо будет оштрафовано на сумму 100 000 руб.
• если дисквалифицированным лицом оказался директор фирмы-партнёра, то Вам грозит обвинение в непроявлении должной осмотрительности при подборе партнёров, что чревато претензиями со стороны ФНС. Ваше предприятие подвергнут налоговым проверкам, ему доначислят налог на прибыль и не только. Кроме того, договор, заверенный подписью дисквалифицированного управленца, могут оспорить в суде

Выписка из реестра дисквалифицированных лиц

Информация, что имеется в ЕГР ФНС, имеет открытый доступ и с ней может ознакомиться любой желающий.

Федеральный госорган, что уполномочен заниматься ведением госреестра дисквалифицированых лиц, помещает находящуюся в ЕГР информацию на собственном официальном вебсайте в интернете.

Выписка с интересующей информацией может быть предоставлена непосредственно физ.лицу, если он предъявит удостоверяющий его личность документ (паспорт), наделенному соответствующими полномочиями представителю компании либо гражданина, если он предъявит удостоверяющий личность документ (паспорт), а также документ, что подтвердит наличие у него этих полномочий.

Образец выписки

Также информация может быть запрошена судом, если это требуется для принятия решения в ходе судебного разбирательства. Запрос отправляется непосредственно в налоговый госорган Российской Федерации.

Сведения, которые содержатся в госреестре дисквалифицированых лиц, могут быть запрошены и другими ведомствами для того, чтобы оказать государственные либо муниципальные услуги, при этом используется для передачи данных РСМЭВ.

Если отсутствует возможность воспользоваться этой системой, в таком случае сведения из Реестра дисквалифицированых лиц могут быть переданы в бумажной форме.
Гражданина либо организацию исключают из госреестра, когда истечёт срок дисквалификации либо если у ФНС имеется вступившее в юридическую силу решение суда касательно отмены вынесенного ранее постановления о дисквалификации.

Как проверить себя и контрагента наглядно показывает данное видео: