Статус проверки 3НДФЛ

Срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ и как узнать результат

После подачи декларации 3-НДФЛ, особенно на вычет, соискателей волнует вопрос — когда ее проверят и когда ожидать поступления денежных средств. Однако на практике установленный законом срок может не соблюдаться, что тогда делать и как следить за статусом проверки?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Какие сведения можно получить через ЛК налогоплательщика

ЛК — удобный инструмент для взаимодействия физлица и налоговой инспекции. Зарегистрироваться в нем можно, обратившись в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность, и получив логин и пароль.

Вот так выглядит главная страница личного кабинета:

Перечислим также функции личного кабинета:

Подходя к главной теме статьи, отметим, что в ЛК можно также получать сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ. Ход камеральной проверки в личном кабинете обозначается термином «статус». Статус камеральной налоговой проверки декларации может быть разным. Какие значения он может принимать, рассмотрим ниже.

А для начала ответим на вопрос, что означает камеральная проверка? В ходе камеральной проверки рассматривается соблюдение законодательства о налогах и сборах на основе представленной налогоплательщиком декларации и иных документов, а также документов, имеющихся в распоряжении налогового органа. Таким образом, любая декларация проходит камеральную проверку.

Этапы, которые необходимо пройти для возврата излишне уплаченного НДФЛ путем подачи 3-НДФЛ в налоговый орган:

• представление декларации 3-НДФЛ и прочих необходимых документов в налговый орган. С отчетности за 2020 год введен новый бланк формы 3-НДФЛ, в состав которого уже входит заявление на возврат излишне уплаченного налога. Ранее такое заявление надо было подавать отдельно. В личном кабинете налогоплательщика вы будете заполнять не сам бланк декларации, а лишь вносить свои данные в ячейки, поэтому трудностей с актуальным бланком при подаче через ЛК быть не должно. К необходимым дополнительным документам относятся, например, договор, чеки и лицензия из медицинского учреждения, если заявляется социальный вычет.
• камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в течение 3 месяцев
• подтверждение парва на возврат или запрос пояснений при выявленных несоответствиях
• при положительном решении — возврат НДФЛ

Для тех, у кого нет возможности воспользоваться личным кабинетом, приведем ссылку на актуальный бланк декларации 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ, читайте в статье

Еще о порядке проведения камеральной проверки 3-НДФЛ мы писали здесь

Как следить за статусом проверки

Порядок и сроки камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ в 2021 году указаны в пользовательской инструкции программы «Декларация» и в иных нормативных актах на сайте ФНС (письмо ФНС № БС-4-11/ [email protected] от 20.12.2018). Анализ проводится автоматически, базируясь на контрольных соотношениях ведомства.

Самые распространенные ошибки — несоответствие задекларированной величины дохода и доходности, зарегистрированной в ИФНС, несовпадение исчисленного и удержанного подоходного налога. Если налогоплательщик самостоятельно обнаружит такие расхождения и подаст уточненную форму, это повлияет на срок камеральной проверки — его начнут отсчитывать заново. То есть форму проверят в течение 3 месяцев после получения уточнений.

Налогоплательщики контролируют ход аудита двумя способами. Первый вариант — позвонить в отдел камеральных проверок территориальной ИФНС. Все адреса и номера телефонов территориальных инспекций представлены на официальном сайте ФНС в разделе «Контакты».

Второй способ — посмотреть статус в личном кабинете налогоплательщика. Для входа в личный кабинет необходимо зарегистрироваться или авторизоваться. В личном кабинете доступна информация, сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ в налоговой на вычет (3 месяца) и каков статус контроля на любую дату. Ход проверки отображается в специальном разделе «Статус проверки 3-НДФЛ».

Документу присваиваются различные статусы — «Начата», «Завершена» и проч. Текущая проверка статуса 3-НДФЛ позволяет определить текущее состояние аудита. Обычно инспекция не нарушает установленные сроки камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ в 2021 году и своевременно оповещает налогоплательщика о ходе и результате контрольных мероприятий. Если статус по зарегистрированной декларации отсутствует, обратитесь в ФНС за пояснениями.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости. Используйте эти инструкции бесплатно.

Ход камеральной проверки 3-НДФЛ: статусы

Установлено несколько этапов контроля:

• внесение данных отчетности в программу «АИС-налог»;
• проверка контрольных соотношений, установленных ФНС РФ;
• проверка информации, отображенной в отчете, со сведениями в других источниках;
• анализ величин декларации за этот год и предыдущий (если остаток вычета был перенесен на следующий год);
• анализ документов на предмет несоответствий и ошибок;
• контроль соблюдения сроков — уплаты налогов и представления документов.

Если в ходе проведения камеральной проверки декларации налогоплательщика были обнаружены ошибки в суммах перечисленного НДФЛ, Налоговая Инспекция применит к такому нарушителю штрафные санкции.

Нарушение сроков камеральной проверки 3-НДФЛ

Продолжительность камеральной проверки 3-НДФЛ строго регламентирована налоговым законодательством РФ и составляет 3 месяца с даты представления декларации. Продлить камеральную проверку инспектор может только в том случае, если вы подадите уточненную декларацию. Тогда камеральная проверка первичной декларации прекращается и начинаются новые контрольные процедуры по проверке уточненки.

Если налоговая нарушает сроки камеральной проверки 3-НДФЛ, рекомендуем обратиться в ФНС. Налоговый инспектор быстро проверит по базе с чем связана задержка.

Помимо очного обращения вы вправе подать жалобу о бездействии сотрудников налогового органа через личный кабинет налогоплательщика. Для этого перейдите в раздел «Жизненные ситуации», далее «Прочие ситуации» и выберите «Жалоба на акты, действия(бездействие) должностных лиц». Жалобу нужно описать, ссылаясь на нормы НК РФ.

Частые ошибки в декларациях

Наиболее частые ошибки, которые обнаруживает “автоматика” при первичной проверке декларации:

неверное указание отчетного периода

неверное указание налогового периода (года)

данные о налоговой инспекции, в которую вы подали декларацию

Эти ошибки не влияют на расчет налога, поэтому в большинстве случаев на результат камерального контроля они не повлияют.

Теперь рассмотрим действия инспектора, если он выявит ошибки или другие нарушения, которые влияют на расчет налога.

инспектор составит акт камеральной проверки в срок не позднее 10 рабочих дней с момента окончания ревизии

вы получите этот акт в срок не позднее 5 дней после составления

у вас будет месяц (не более этого срока) для того, чтобы при желании подать возражения на этот акт

еще через 10 дней (максимальный срок) руководитель инспекции вынесет решение о привлечении вас к ответственности за нарушение налогового законодательства или о не привлечении к ответственности.

Обратите внимание, что если после ревизии инспектор обнаружит, что налогоплательщик не уплатил налог или не оплатил его, то плательщика могут оштрафовать в размере в размере 20% от суммы налога (пункт 1 статьи 122 Налогового кодекса).

Как отслеживать

Имейте в виду, что мониторить ход и срок камеральной проверки 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС в личном кабинете физического лица. Там система показывает процент проверки сданной декларации. С каждым днем он становится больше. Однако это не значит, что инспекция анализирует ваш отчет по несколько строчек в день.

Дело в том, что в личном кабинете ход проверки 3-НДФЛ отражается в виде расчетного процента от 3-х месяцев – со дня старта камеральной ревизии до текущей даты.

Что значит статус камеральной проверки «Данные отсутствуют»

Как еще узнать, прошла ли камеральная проверка? Можно также обратиться в налоговую по телефону или лично посетив инспекцию. Но так как дозвониться до них бывает весьма проблематично, а личное посещение может быть не слишком удобно ввиду территориального расположения, ЛК налогоплательщика все-таки самая удачная альтернатива прежним способам общения с налоговой.

Итак, налогоплательщик решил проверить статус камеральной проверки 3-НДФЛ, выполнил все описанные выше шаги и под статусом проверки декларации увидел следующую надпись:

Фраза «Данные о результате камеральной проверки отсутствуют» обычно указывается в паре со статусами «На рассмотрении» или «В процессе». То есть говорит только о том, что проверка пока не завешена, поэтому и данных по ней пока нет.

Ход камеральной проверки 3-НДФЛ можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой инспекции. Нужно только предварительно зарегистрироваться в нем. Ход проверки имеет несколько статусов: принята, в процессе, завершена.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Налоговые проверки».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Предыдущий материал Следующий материал Обновлено 21.10.2020

Когда ваша декларация 3-НДФЛ готова, ее нужно отправить в налоговую. Рассмотрим один из способов подачи: через личный кабинет налогоплательщика.

Мы предлагаем вашему вниманию видео-инструкцию и, ниже, пошаговую фото-инструкцию.

Через личный кабинет можно направить не только саму декларацию, но и комплект сопутствующих документов.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг первый

Зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо знать ИНН (это ваш логин) и пароль.

Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг.

После входа необходимо выбрать вкладку “Жизненные ситуации”:

Шаг второй

Выберите вкладку “Подать декларацию 3-НДФЛ”:

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Шаг третий

Выберите способ подачи декларации и год , за который вы подаете декларацию:

Шаг четвертый

Прикрепите файл декларации в формате xml, полученный ранее в нашем сервисе, а также документы, подтверждающие право на вычет:

На этом этапе обязательно прикрепите документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации. Обратите внимание! Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 МБ.

Если у вас нет электронной подписи, то нужно получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Если сертификат уже получен, то переходим к следующему шагу.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Шаг пятый

После того, как вы подгрузили все подтверждающие документы, необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи.

Ваши документы отправлены в налоговый орган. О результате камеральной налоговой проверки вы сможете узнать также из “Личного кабинета”, и ходить в налоговую инспекцию нет необходимости.

Не забудьте заполнить заявление на возврат налога. Как только камеральная проверка документов будет завершена, деньги, согласно заявлению, будут перечислены на ваш расчетный счет.

Шаг шестой

Как только декларация будет проверена, вам придут сведения о результате камеральной проверки:

После завершения проверки и подтверждения суммы налога к возврату, в разделе “МОИ НАЛОГИ” вы увидите сумму налога к возврату.

Статус заявления на возврат можно отследить в сообщениях — налоговая пришлет вам уведомление:

Другие статьи по теме:

Из этой статьи вы узнаете, как в личном кабинете налоговой инспекции проверить ход проверки вашей сданной декларации.

Очень часто мои читатели задают вопрос: » У меня появилась переплата в личном кабинете! Это значит, что мне подтвердили суму вычета и завтра выплатят?»

Не совсем так. Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата. На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов.

Давайте разберемся где и каким образом смотреть даты.

Открываем меню «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ». Появится статус проверки 3-НДФЛ.

Вы увидите номер, присвоенный вашей декларации, дату сдачи, дату регистрации. Нас интересует «Ход камеральной проверки». Когда статус станет «ЗАВЕРШЕНА», то от этой даты завершения мы считаем один месяц для перечисления денег. Дата, как вы видите на рисунке, появляется рядом со статусом.

Также вы можете посмотреть результат проверки, все ли вычеты подтверждены, а также сумму к возврату.Здесь же можно сформировать заявление на возврат.

Второй по частоте вопрос: «Проверка завершена и декларация полностью одобрена! Какие мои дальнейшие действия?»

Когда статус проверки поменяется на «завершено», у налоговой инспекции есть 1 месяц на перечисление денег, при условии, что вы уже подавали заявление на возврат.

Если вы не подавали его раньше, (или подавали, но если после проверки изменилась сумма к возврату), то придется сформировать его снова. Подробнее инструкция «Как сформировать заявление на возврат«.