КБК для уплаты транспортного налога

КБК (код бюджетной классификации) при оплате транспортного налога

При оплате налоговых платежей одним из обязательных реквизитов является КБК. Данный код представляет собой комбинацию из 20 цифр, которые для большинства граждан просто непонятны.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Детально о том, для чего нужно вписывать код, как он формируется и откуда берется будет рассказано в сегодняшней статье.

Чтобы не ошибиться при заполнении платежного поручения и правильно определить не только КБК, но и БИК, корсчет, ИНН и КПП налоговой инспекции, использовать следует программу на сайте ФНС.

Она поможет быстро и правильно составить платежку.

При выборе программы откроется диалоговое окно. В нем нужно выбрать «Для юридических лиц», после этого перейти в раздел «Заполнить платежное поручение» и кликнуть на кнопку «Далее».

В реквизитах получателя надо выбрать коды ИФНС и ОКТМО. У КБК 18210604011021000110 вид платежа «Налоги на имущество», наименование платежа «Транспортный налог с организаций», тип платежа «Платеж». В случае, когда КБК вам не известен, нужно отметить вид, название и тип платежа.

В случае, если определили в программе реквизиты получателя и статус налогоплательщика, надо указать информацию о платеже и реквизиты компании. В результате можно будет сформировать готовую платежку.

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом

Пени начисляются на сумму неуплаченного налога за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно, по следующей формуле (п. 3, п. 4 ст. 75 НК РФ):

Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки

При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Транспортный налог для организаций

Налог на транспорт – пополняет региональный бюджет.

Транспортный налог платится организацией, если на нее оформлен автомобиль. Налог и авансовые платежи уплачиваются по месту нахождения транспортного средства.

Ставку налога и дополнительные льготы определяют региональные власти.

Законы о транспортном налоге в регионах, где расположены офисы ЦБУ:

• Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в редакции от 29.12.2020)
• Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-КЗ (в редакции от 29.11.2019)

Законы других регионов можно поискать на сайте ФНС.

Как считается транспортный налог на автомобиль

Формула расчета налога по автомобилю следующая.

Транспортный налог

Мощность двигателя берется из ПТС. Указывается в лошадиных силах (л.с.). Если мощность двигателя указана в кВт, то нужно перевести в л.с. — мощность в кВт * 1.35962.

Ставка налога – устанавливается законом субъекта РФ, в котором зарегистрирован автомобиль

При покупке или продаже транспорта в течение года налог корректируется на коэффициент владения.

Коэффициент владения

Месяц покупки включается в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно, а месяц выбытия – если он снят с учета после 15-го числа.

Налог по дорогим автомобилям нужно увеличить на повышающий коэффициент.

У Краснодарской организации три автомобиля:

1) легковой с мощностью двигателя 160 л.с.

2) грузовой с мощностью двигателя 320 л.с., поставлен на учет 15 августа

3) дорогой автомобиль средней стоимостью от 3 до 5 млн руб. с мощностью двигателя 260 л.с., выпущен и поставлен на учет в 2019 году.

Расчет транспортного налога, подлежащей уплате за год,

1) по легковому автомобилю: 160 (л.с.) х 50 (руб./л.с.) = 8 000 (руб.)

2) по грузовому автомобилю: 320 (л.с.) х 80 (руб./л.с.) х (5 мес.) / (12 мес.) = 10 668 (руб.)

3) по дорогому автомобилю: 260 (л.с.) х 150 (руб./л.с.) х 1,1 (повышающий коэффициент) = 42 900 (руб.)

Как уплачивать транспортный налог?

В течение года, как правило (по решению регионов), уплачиваются авансовые платежи. По итогам года – налог с учетом уплаченных авансов.

С 2021 года для всех организаций установлены единые сроки уплаты авансов и налога:

* — при выпадении срока на выходной или нерабочий день, платеж уплачивается не позднее следующего рабочего дня.

КБК для уплаты транспортного налога — 182 1 06 04011 02 1000 110

По общему правилу, платить нужно в налоговую инспекцию по месту нахождения компании, если транспорт зарегистрирован на нее, или по месту обособки, если транспорт зарегистрирован на обособленное подразделение.

Декларация по транспортному налогу

За 2019 год декларацию нужно будет подать в последний раз. Это нужно сделать до 3 февраля 2020 года (поскольку 01.02.2020 – выходной).

За 2019 год декларацию нужно сдать на новом бланке.

При заполнении декларации следует обратить внимание, что раздел 2 нужно заполнять по каждому автомобилю.

Уточненные декларации за периоды до 2019 года включительно нужно сдавать в прежнем порядке. Уточненка сдается на бланке декларации, который действовал в периоде корректировке. Например, уточненную декларацию за 2018 год нужно подать на том же бланке, что и первичный отчет.

Льготы по транспортному налогу

Льготы по уплате транспортного налога на федеральном уровне не установлены. Однако они могут быть установлены региональными законами.

В Краснодарском крае льгота для юридических лиц предусмотрена только на электромобили.

В Ставропольском крае от уплаты налога освобождаются:

• общества инвалидов,
• организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие доставку своих работников к месту работы и обратно, в части транспорта вместимостью не менее 20 посадочных мест.

С 1 января 2020 года вводится заявительный порядок о праве на льготу. Срок подачи такого заявления и подтверждающих документов не установлен. Однако целесообразно направлять их до наступления срока уплаты.

Налоговая проверка и сообщение

В течение 6 месяцев после срока уплаты налога инспекция направляет автовладельцу сообщение о сумме транспортного налога, рассчитанного по данным налоговой.

Если она не совпадает с суммой, уплаченной организацией, то нужно проверить расчеты и либо доплатить налог, либо подать в налоговую соответствующие пояснения.

Если сообщение о начисленном налоге компания не получила, то нужно подать налоговикам сообщение о наличии объекта.

Если нужно получить сообщение об исчисленной сумме транспортного налога за определенный год, можно подать соответствующее заявление.

Проводка начисления транспортного налога в 1С

Программа 1С автоматически рассчитывает автоналог и определяет необходимые проводки.

Как в 1С начислить ТН:

1 Зарегистрировать ТС и настроить расчет автоналога.

Выберите раздел «Справочники» и перейдите к подразделу «Транспортный налог».

Перейдите к «Настройкам расчета и начисления ТН».

Укажите мощность и налоговую ставку, по которой будет рассчитываться ТН.

Далее, перейдите к настройкам отражения расходов. Что касается того, на какой счет отнести автомобильный налог, то в поле «Счет» обязательно укажите «26». А в «Статье затрат» — выберите «Имущественные налоги».

Заполните в «Порядке уплаты» сроки оплаты ТН в вашем регионе, а также сроки внесения авансов.

2 Рассчитать автоналог.

Перейдите к «Закрытию месяца», кликните на «Справки-расчеты» и выберите «Расчет ТН». Здесь вы сможете просмотреть параметры, по которым производится расчет, и полную сумму автоналога.

Где в программе 1С посмотреть проводки по автоналогу?

Посмотреть проводки по ТН можно во вкладке «Закрытие месяца». Выберите здесь «Расчет ТН».

Далее, кликните на «Показать проводки».

КБК по транспортному налогу в 2020-2021 годах для физических лиц

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. Налогоплательщикам-гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта, подлежащего обложению налогом.

О последствиях своевременного и несвоевременного сообщения об этом читайте в этом материале.

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.

По транспортному налогу КБК в 2020-2021 годах для физлиц: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2020 году не изменится.

Как действовать, если код указан неверно

При оплате налога очень важно указать правильный КБК. Если код указан неверно, то возможны два варианта развития событий:

• средства все же поступят в государственный бюджет;
• платеж в государственный бюджет не поступит.

Как рассчитать транспортный налог, подробности в этом видео:

Первая ситуация возможна, когда в КБК допущена ошибка, но введенный плательщиком номер все же соответствует коду, актуальному для другого платежа в государственный бюджет.

Если же введенный плательщиком код не будет актуальным ни для одного платежа, то средства в государственный бюджет вовсе не поступят.

В первой ситуации за невнимательность налоговая служба, скорее всего, обяжет оплатить штраф. Однако, если плательщик не хочет оплачивать штраф, то есть возможность оспорить его через суд, апеллируя на фактическое поступление средств в бюджет.

Можно ли узнать штраф по номеру автомобиля, как это сделать — описано тут.

Однако, заплатить штраф будет намного проще, чем разбираться с государственными служащими в суде.

Если средства вовсе не поступают в государственный бюджет, то единственным выходом из ситуации станет повторная оплата налога. Здесь очень важно вовремя обнаружить ошибку, поскольку при несвоевременном поступлении средств в бюджет плательщик также может быть наказан штрафом, оспорить который будет невозможно.

Коды бюджетной классификации нужно указывать в реквизитах платежа при оплате любых взносов в бюджет Российской Федерации.

При этом, перед осуществлением платежа очень важно проверить актуальность КБК, поскольку они могут быть изменены в любой момент.