Налоговый вычет на лечение обучение и благотворительность

Как получить налоговый вычет при страховании жизни

С началом нового года владельцы полисов страхования жизни оформляют налоговый вычет. Им полностью или частично вернут 13% взносов, уплаченных в прошедшем календарном году. Какие условия нужно соблюсти, как рассчитывается вычет и какие документы собирать – отвечаем на самые насущные вопросы.

Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

• Собственное обучение;
• Учебу своего ребенка (детей);
• Учебу опекаемого подопечного;
• Обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

Социальные налоговые вычеты

Вычеты этой группы можно применять одновременно. Однако их общая сумма (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) ограничена лимитом – она не может превышать 120 000 рублей. То есть, сложив несколько социальных вычетов или применив один из них, вы сможете вернуть часть подоходного налога, оплаченного ранее, на сумму, которая не превышает 15600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Социальные налоговые вычеты предоставляются по следующим видам расходов:

Обучение

Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если вы решили оплатить учебу. Причем налоговый вычет распространяется на самые разные учреждения: вузы, курсы, кружки, детские сады, уроки вождения, музыкальные и художественные школы и т.д. Главное здесь, чтобы у образовательной организации или ИП были соответствующие документы, подтверждающие их статус.

Вы можете получить налоговый вычет как за расходы на свое обучение, так и за оплату обучения ребенка, брата или сестры при условии, что им нет 24 лет и учеба очная.

Как было сказано ранее, расходы на образование детей не суммируются с другими социальными вычетами, а предоставляются отдельно. Их размер ограничен лимитом – 50 000 рублей.

Лечение

Если вам пришлось оплатить медицинские услуги, лекарственные препараты, или вы внесли страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, то вы можете также оформить налоговый вычет.

Он распространяется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его близких родственников: родителей, детей и супруга.

Вы можете вернуть налоговый вычет за расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты или стразовые взносы. От вида расходов будет зависеть и пакет документов, которые необходимо будет предоставить для получения возврата.

Затраты на лечение суммируются с остальными социальными вычетами, лимит которых составляет 120 000 рублей. Однако это не распространяется на расходы на дорогостоящее лечение. В этом случае налогооблагаемый доход будет сокращен на всю сумму затрат.

Благотворительность

Вернуть часть уплаченного налога можно, если вы в течение года направляли пожертвования на благотворительность, развитие науки, спорта, физической культуры, просвещения, охрану окружающей среды и т.д. Полный перечень видов организаций, которым можно оказать материальную помощь и получить налоговый вычет, представлен в пункте 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Документы

Чтобы получить вычет, надо по окончании того года, в котором у Вас были расходы на благотворительность, подать такие документы в Вашу налоговую инспекцию:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• справка от работодателя 2-НДФЛ;
• платежный документ (или его копия), подтверждающий перечисление денег (на благотворительность), например, приходный кассовый ордер, платежное поручение, банковская выписка;
• документ (или его копия), подтверждающий статус организации, которой Вы перечислили деньги (например, копию устава юридического лица);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который Вы хотите получить деньги.

Налоговый вычет: как получить приятный бонус от государства

Помимо обязанности платить налоги, у каждого гражданина в нашей стране, есть право получить вычет в виде возврата ранее уплаченного налога. Сложно ли оформить документы и как понять сколько можно вернуть, разберемся.

Могу ли я оформить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет могут не все граждане. Необходимо соответствовать ряду условий, во-первых, являться налоговым резидентом РФ, то есть пребывать в стране не менее 183 календарных дней, во-вторых, платить подоходный налог по ставке 13%, а также иметь соответствующие расходы. Кроме того, необходимо соблюдать определенные условия для конкретного вычета, но об этом ниже.

Индивидуальные предприниматели не при всех условиях могут получить финансовый «бонус» от государства. Налоговый вычет дадут, только если ИП работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Также вычет не предусматривается при оплате учебы или недвижимости за счет средств материнского капитала.

За что можно получить налоговый вычет?

Налоговым кодексом предусмотрено семь групп таких вычетов: стандартные; социальные; инвестиционный; имущественные; профессиональные; налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке; налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

О самых популярных видах вычетов

Как правило, их можно получить у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию заявление и копии документов, подтверждающие право на вычет. Существуют два вида стандартных вычетов: на налогоплательщика (для определенных категорий граждан) и на детей. Так инвалиды, герои Советского союза, «чернобыльцы» и пр. могут уменьшить свой налог на сумму от 500 до 3000 рублей. Размер «детского» вычета — от 1400 до 3000 рублей в зависимости от числа и очерёдности появления детей. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

В 2020 году Правительство планирует ввести поправки в статью 218 НК. Будет увеличен размер налогового вычета на детей и повышен порог дохода, до достижения которого предоставляется данная льгота.

Вычеты предоставляются по расходам гражданина на:

• обучение
• лечение и покупку лекарств
• добровольное пенсионное страхование
• добровольное страхование жизни (по договорам сроком более 5 лет)
• дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии
• прохождение независимой оценки квалификации (с 1 января 2017 г.)
• благотворительность.

Социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов, но в общей сумме не более 120 тыс. руб. в год. Есть ряд и исключений — вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.

Нововведение 2020 года:

Получить налоговый вычет по расходам на лекарства стало проще. Вернуть часть уплаченного подоходного налога можно при покупке любого препарата, назначенного врачом. Теперь не требуется, чтобы медикаменты входили в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ. Чтобы получить вычет, врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. А после покупки лекарства необходимо сохранить платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Предоставляются при покупке недвижимости и фактически это возврат ранее уплаченного НДФЛ. Налоговый кодекс позволяет вернуть 13% от суммы при покупке квартиры, дома, земли, строительстве жилья. Правда, вычет можно оформить с суммы не более 2 млн рублей, то есть максимум 260 тыс. рублей. При покупке в ипотеку дополнительный вычет предоставляется по процентам в пределах суммы 3 млн. рублей (к возврату 390 тыс. рублей). Важная особенность, что налоговый вычет от покупки недвижимости можно получить только один раз в жизни.

Инвестиционный налоговый вычет

Если в прошлом году вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги, вы уже можете получать прибыль в виде инвестиционного налогового вычета (по типу А). Для получения налогового вычета вам понадобятся: справка о доходах по форме 2-НДФЛ, скан договора об открытии брокерского счета, подтверждение средств на инвестиционном счете и заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Пример для расчет налогового вычета

Предположим, Сергей получает 30 000 Р в месяц. За год он заработал 360 000 рублей. Из этой суммы на руки он получил 313 200 Р. 13% подоходного налога за него заплатил работодатель — 46 800 рублей.

Сергей потратил на лечение за год 30 тыс. рублей. Получается вернуть он сможет 13% из 30 тысяч, потраченных на лечение, а именно 3 900 рублей. Сергей получит вычет со всей суммы, потраченной на лечение, так как:

— она меньше максимально установленной в 120 тысяч на социальные налоговые вычеты;
— за год его заработок превысил 30 тыс. рублей, он заплатил даже больше налогов, чем может вернуть.

Как получить налоговый вычет?

Получить деньги налоговый кодекс позволяет двумя способами – на работе, тогда бухгалтер не будет взимать с вас НДФЛ до тех пор, пока вы не исчерпаете сумму вычета. Для этого необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работу уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Либо вычет можно получить при подаче декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, по окончании налогового периода или, иными словами, календарного года. В этом случае легче всего подать документы через личный кабинет на сайте налоговой службы. Получить доступ к кабинету можно при обращении в налоговую инспекцию. Также подойдут логин и пароль от портала Госуслуг.

В обоих случаях в налоговую инспекцию придется предоставить документы, подтверждающие факт оплаты услуги и иные дополнительные документы. Для каждого вида налогового вычета необходимо предоставить свой пакет документов, с полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Юга.ру: Налоговый вычет как инвестиция. Простой способ повысить доходность пенсии в НПФ за счет государства

О том, что в России существует система социальных налоговых вычетов, знают многие. Но все ли пользуются возможностью их оформления?

Портал Юга.ру рассказывает, как можно получить от государства «кешбэк» по расходам на пенсионные накопления и куда с наибольшей выгодой направить эти деньги.

Кому и за что полагается социальный налоговый вычет

Каждый гражданин Российской Федерации, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право на компенсацию — налоговый вычет, в том числе и социальный. Поскольку это не обязанность, а право, то решение об оформлении выплаты остается за гражданином. Полученные деньги можно потратить, погасить ими часть других налогов — например, транспортный, или, как вариант, инвестировать.

Социальный налоговый вычет — это 13% от расходов, на которые гражданин хочет оформить выплату. Верхний предел суммы этих расходов, установленный Налоговым кодексом РФ, — 120 тыс. рублей.

Получить социальный налоговый вычет можно на средства, потраченные на благотворительность, учебу или лечение для себя и близких родственников, а также добровольное страхование жизни.

Кроме того, государство готово предоставить вычет гражданам, которые самостоятельно копят на пенсию в негосударственных пенсионных фондах (НПФ). Например, если налогоплательщик в течение года внесет на свой счет в НПФ не менее 120 тыс. рублей, он сможет получить от государства дополнительные 15,6 тыс. рублей. И либо оставить их себе, либо направить эту сумму обратно на пенсионный счет, чтобы получить больший доход в будущем.

Исторически наиболее востребованными направлениями получения социального налогового вычета являются лечение и обучение. Но значительный рост наблюдается и по линии добровольного формирования пенсионного капитала, что существенно повышает реальную доходность пенсионных вложений. Если в 2016 году доля соответствующих деклараций составила 4,1% (152 тыс.), то в 2018 году — уже 7,1% (208 тыс.). При этом более чем в два раза за этот период вырос и объем возвращенных населению денег по пенсионному направлению — с 0,5 млрд рублей в 2016 году до 1,1 млрд рублей в 2018 году.

Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар»

Как россияне используют социальный налоговый вычет

Многие ли знают о возможности вернуть часть средств, потраченных на формирование негосударственной пенсии? И сколько информированных граждан готовы ею воспользоваться? Исследование по данной теме провел недавно негосударственный пенсионный фонд «Сафмар». Фонд опросил 750 своих клиентов, которые копят по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Исследование провели среди клиентов фонда в городах РФ с населением от 20 тыс. человек, которые осуществляли взносы в 2019 году, больше половины респондентов регулярно пополняли счета в течение трех последних лет.

О том, что государство возвращает часть средств, внесенных на формирование негосударственной пенсии, знали 65% опрошенных специалистами НПФ «Сафмар». Не в курсе этой возможности оказались 34%, остальные затруднились ответить. Больше половины респондентов регулярно оформляют налоговый вычет. Не обращались за ним всего 26%: в числе популярных причин — незнание, как это сделать, или нежелание тратить время на сбор документов.

Как получить прибыль с вычета в НПФ

У клиентов НПФ есть возможность без дополнительных вложений увеличить общую сумму накоплений и их доходность — для этого можно реинвестировать налоговый вычет, т.е. положить на свой пенсионный счет полученную от государства сумму. Но далеко не все пользуются такой возможностью — всего чуть больше трети респондентов.

В ходе исследования НПФ «Сафмар» также проанализировал ответы респондентов по основным социальным критериям — полу и возрасту. Среди опрошенных больше осведомлены в вопросах получения вычета мужчины, но оформляют его чаще женщины — порядка 60%.

Также выяснилось, что чем старше клиенты, тем меньше они знают о возможности получить социальный налоговый вычет на пенсионные сбережения и, соответственно, реже оформляют его. При этом, чем ближе к пенсии, тем больше люди готовы к реинвестированию для пополнения пенсионного капитала.

Динамика количества поданных деклараций и объема возвращенного подоходного налога показывает устойчивый рост осведомленности россиян о налоговых льготах. Если в 2016 году жители России в индивидуальном порядке подали 7,9 млн деклараций и вернули 11,2 млрд рублей (налоговый вычет можно получить и через работодателя), то в 2018 году эти цифры возросли до 8,9 млн деклараций и 14,8 млрд рублей. К сожалению, более свежих данных ФНС еще не опубликовала. Но с высокой вероятностью можно ожидать продолжения этой динамики по итогам 2019 и особенно 2020 года.

Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар»

Аналитик НПФ «Сафмар» также отметил, что в последние годы по крайней мере каждый восьмой занятый в экономике россиянин использует свое право на налоговый вычет. С учетом того, что при подаче одной декларации можно вернуть налоги за три последних завершившихся года, популярность налоговых вычетов оказывается еще выше.

способы оплаты

наличными в наших офисах или через терминалы оплаты
Чек выставляется клиенту при поступлении денежных средств на расчетный счет

Индивидуальный предприниматель Андронов Роман Валентинович, ОГРН: 312526031100021, 603000, Нижний Новгород, ул. Новая, 55 б. Все материалы, представленные на сайте, предназначены исключительно для ознакомления пользователей с контентом. Любое копирование, распространение, тиражирование и использование в коммерческих целях запрещено. Все права на фото и иллюстрации в количестве 20557, тексты в количестве 173 публикаций, которые находятся на данном сайте, принадлежат их авторам и владельцам авторских прав.