Образец заполнения кассовой книги в 2021 году

Кассовая книга (образец заполнения)

Пример заполнения кассовой книги

Каса за “07” квітня 2020 р. Сторінка 127

Від кого отримано чи кому видано

Номер кореспондуючого рахунку, субрахунку

Від кого отримано чи кому видано

Номер кореспондуючого рахунку, субрахунку

Залишок на початок дня

Залишок на кінець дня,

у тому числі на зарплату

Залишок в касовій книзі перевірив і документи в кількості один прибуткових та один видаткових одержав.

*приклад заповнення касової книги з сайту golovbuh.ua

Обновлено: 04.02.2021

Автор: Prostopravo

Другие документы данной рубрики

Здесь Вы можете скачать Типовую форма №3-2 Акта списания материалов:

Рубрика: Первичные документы

Типовая форма ввода в эксплуатацию основных средств утверждена Приказом Министерства финансов Украины от 13.09.2016 г. №818.

Рубрика: Первичные документы

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, содержащее письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета определенной суммы на счет получателя в том же или другом банке.

Рубрика: Первичные документы

Форма П-5 утверждена Приказом Госкомстата от 05.12.2008 N 489.

Рубрика: Первичные документы

Форма № П-6 «Расчетно-платежная ведомость работника»

Рубрика: Первичные документы

Типовая форма утверждена Приказом Госкомстата 05.12.2008 N 489

Рубрика: Первичные документы

Товарная накладная – первичный бухгалтерский документ, оформляющий операции по отпуску и приему товарно-материальных ценностей.

Рубрика: Первичные документы

Инвойс (англ. invoice) — в международной коммерческой практике документ, предоставляемый продавцом покупателю и содержащий перечень товаров, их количество и цену, по которой они будут поставлены покупателю, формальные особенности товара (цвет, вес и т. д.), условия поставки и сведения об отправителе и получателе. Выписка инвойса свидетельствует о том, что (кроме случаев, когда поставка осуществляется по предоплате) у покупателя появляется обязанность оплаты товара в соответствии с указанными условиями.

Рубрика: Первичные документы

Одним из документов, необходимых для решения кадровых вопросов на предприятии, является штатное расписание. Штатное расписание — это документ, устанавливающий для данного предприятия, учреждения, организации структуру, штаты и должностные оклады работников.

Рубрика: Первичные документы

Акт выполненных работ (предоставленных услуг) является первичным документом и в соответствии со статьей 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» должен содержать следующие реквизиты:

Рубрика: Первичные документы

Многие хозяйственные операции предполагают, что товарно-материальные ценности могут передаваться без передачи права собственности. Такие операции могут касаться процедур ремонта, модернизации, хранения, переработки давальческого сырья и т.д.

Рубрика: Первичные документы

В хозяйственной деятельности предприятия часто используют доверенность на получение товарно-материальных ценностей. Согласно Гражданскому Кодексу Украины доверенность является документом, подтверждающим полномочия лица, которому она выдана. Такие полномочия могут основываться на гражданско-правовом договоре, законе или акте юридического лица.

Рубрика: Первичные документы

Методические рекомендации по применению регистров бухгалтерского учета малыми предприятиями утверждены Приказом Министерства финансов №720 от 15.06.2011 и предназначены для ведения регистров бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства — юридическими лицами, имеющими право ведения упрощенного учета доходов и расходов, в частности отвечающими критериям, определенным пунктом 154.6 статьи 154 раздела III Налогового кодекса Украины и не зарегистрированными плательщиками налога на добавленную стоимость.

Рубрика: Первичные документы

Инвентаризация на предприятии независимости от формы собственности проводиться с целью обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности предприятия. Во время инвентаризации актов и обязательств проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние, соответствие критериям признания и оценка.

Рубрика: Первичные документы

Платежное требование-поручение в Украине — это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:

Рубрика: Первичные документы

Типовая форма Акта списания основных средств утвержден Приказом Министерства финансов от 13.09.2016 № 818.

Рубрика: Первичные документы

Формы первичной учетной документации, используемой в медико-социальных экспертных комиссиях утверждены Приказом Министерства здравоохранения от 30.07.2012 № 577.

Рубрика: Первичные документы

Форма приходного кассового ордера утверждена Постановлением Правления Национального банка Украины от 29.12.2017 № 148 «Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине».

Рубрика: Первичные документы

Справка о доходах является документом, который может подаваться в различные учреждения и с разной целью. Ниже приведена форма справки для представления в орган социальной защиты для получения социальной помощи (субсидии), но она может использоваться юридическими лицами и физическими лицами-предпринимателями и в других случаях.

Рубрика: Первичные документы

На основании приказа (распоряжения) о приеме на работу работник кадровой службы заполняет личную карточку работника (водителя, военнообязанного) (форма № П-2) и делает отметку о зачислении на работу в трудовой книжке. Типовая форма № П-2 «Личная карточка работника», утверждена приказом Госкомстата Украины № 489.

Рубрика: Первичные документы

Мемориальный ордер — это учётный документ, который указывает корреспонденцию счетов бухгалтерского учета, в которые должна быть записана операция.

Рубрика: Первичные документы

Расходная накладная — это первичный документ поставщика, подтверждающий факт передачи товарно-материальных ценностей от поставщика к покупателю.

Рубрика: Первичные документы

Товарно-транспортная накладная (ТТН) является основным документом на груз, который должен оформляться при осуществлении грузовых автоперевозок по Украине. Одновременно с этим товарно-транспортная накладная (ТТН) выступает первичным документом бухгалтерского учета. Предлагаем пример ТТН

Рубрика: Первичные документы

При оформлении трудовых отношений следует придерживаться такого порядка приема на работу:

Рубрика: Первичные документы

Образец отчета об использовании средств, выданных на командировку или под отчет, подается по форме, установленной Министерством финансов до окончания пятого банковского дня, следующего за днем, в котором плательщик налога:

Рубрика: Первичные документы

Счет-фактура — это хозяйственный платежный документ, на основании которого проводятся денежные расчёты покупателя с продавцом товаров или исполнителя с заказчиком работ и услуг.

Рубрика: Первичные документы

В приказе о предоставлении отпуска указывают:

Рубрика: Первичные документы

На дату возникновения налоговых обязательств по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) налогоплательщик обязан составить налоговую накладную в электронной форме с наложением квалифицированной электронной подписи уполномоченного плательщиком лица и зарегистрировать ее в Едином реестре налоговых накладных.

Рубрика: Первичные документы

Акт сверки взаимных расчетов — это документ, подтверждающий наличие или отсутствие у субъекта предпринимательства задолженности. В зависимости от сальдо расчетов с контрагентом задолженность, отраженная в акте, может быть как дебиторской, так и кредиторской.

Рубрика: Первичные документы

Всегда ли нужна кассовая книга при работе с онлайн-кассой

Кассовая книга — это учетный регистр, в который записывают информацию о поступлении наличных в кассу или об их расходовании.

Обязанность вести книгу есть у всех организаций, которые работают с наличными. Ни один из специальных налоговых режимов, действующих для юридических лиц, от кассовой книги не освобождает — она нужна на ОСНО, УСН и ЕСХН. Даже если вы будете каждый вечер передавать выручку в банк, книга все равно нужна. Онлайн-касса от ведения кассовой книги тоже не избавит. Но записывать в книгу надо будет только информацию о движении наличных.

Не обязательна книга только для индивидуальных предпринимателей и некоторых обособленных подразделений:

• Предпринимателям она не требуется, потому что у них есть право не соблюдать кассовую дисциплину — не формировать ПКО и РКО и не вести кассовую книгу (Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).
• Обособленным подразделениям она не нужна, если они не хранят наличные у себя, а после окончания кассовых операций передают их в кассу организации.

Как сформировать кассовую книгу в 1С

Как сформировать отчет кассира в 1С 8.3? Укажите Период формирования кассовой книги и по кнопке Показать настройки задайте, по какой деятельности ведется книга.

Рассмотрим, какие настройки отчета предусмотрены в 1С.

Основание кассовых ордеров в кассовой книге

Если в кассовой книге выводите основания РКО и ПКО, тогда установите флажок Выводить основания кассовых ордеров .

Нумерация кассовой книги

Листы кассовой книги в 1С нумеруются автоматически. Начальный номер задается в настройках.

По умолчанию программа 1С сама считает номера в зависимости от количества дней до начального значения периода, в которых проводились РКО и ПКО. При необходимости номер можно изменить вручную — тогда нумерация продолжится с этого номера.

Печать обложки и завершающего листа

Если в настройках 1С установлен флажок Формировать обложку и завершающий лист , то вместе с листами кассовой книги будет выведены на печать первый и последний листы кассовой книги. Общее количество листов программа определит из настроек (поле Нумерация листов кассовой книги ) и сформированных листов в текущем отчете.

Подписи в кассовой книге

Подписи ответственных за ведение кассовой книги в 1С 8.3 устанавливаются по умолчанию в разделе Подписи карточке организации.

При необходимости скорректируйте их, указав в настройках других ответственных лиц.

Как вести кассовую книгу на бумаге

Есть утвержденная форма бумажной кассовой книги — от неё нельзя отступать ( Информация Минфина №ПЗ10/2012 ). Кассовую книгу по этой форме можно купить в любом магазине, который торгует товарами для офиса, или заказать по интернету. Если не хотите покупать, скачайте и распечатайте готовый бланк. В нём есть обложка кассовой книги, образцы стандартного и пломбировочного листа.

Кассовые книги бывают на 48 или на 96 листов, цена начинается от 35 ₽

Кассовые книги бывают на 48 или на 96 листов, цена начинается от 35 ₽

Правила ведения

Указание ЦБ №3210-У от 11 марта 2014 года определяет порядок ведения КК, в том числе в случае использования онлайн-кассы:

Начало и завершение ведения КК совпадает с календарным началом года. Для новых предприятий, основанных в середине года, начало КК определяется датой проведения первой операции. Если деятельность прекращается в середине года, то в тот же момент завершается КК.

Оформление документа допускается в рукописном (с использованием шариковой ручки) или печатном виде.

Информация вносится в каждую строку, пропуски не допускаются.

Все листы составляются в двух экземплярах, один из которых отрезной, а второй остается в книге.

КК ведется ежедневно (при условии проведения операций), причем каждый день начинается с нового листа.

В завершении смен КК вместе с первичными документами сдается в бухгалтерию для проверки, после чего возвращается кассиру.

На каждом предприятии ведется только одна КК.

Особенности ведения кассовой книги ИП

По закону предприниматель не может разделять свои денежные средства. Поэтому если ИП берет деньги из кассы, то обязан заполнить расходный ордер и сделать об этом запись. Чтобы постоянно не выписывать ордера, можно перевести все деньги на банковскую карточку. Но есть исключения, бизнесмен может расходовать выручку только для следующих целей:

1. Выплата заработной платы.
2. Командировочные расходы.
3. Выплата страховой компании.
4. Оплата товара.
5. Выплата средств за возвращенный товар.

Кассовая книга нужна для поддержания финансовой дисциплины и правильного ведения бизнеса.

Как вести кассовую книгу

Многих предпринимателей беспокоит вопрос, как вести кассовую книгу ИП правильно. Сразу отметим, что порядок её ведения ничем не отличается от порядка ведения данного документа юридическими лицами.

Книга может быть как в бумажном, так и в электронном виде. В последнем случае самый оптимальный вариант – это различные программные продукты, автоматизирующие учетную деятельность на предприятии. Пример заполнения КК для предпринимателя можно также найти в специализированной литературе или на сайтах в интернете. Причем во многих источниках представлены не только типовые варианты заполнения, но и конкретные способы отражения различных операций.

Как заполнять

Заполнение кассовой книги ИП не представляет особой сложности, но при этом требует регулярной подготовки дополнительных документов. Дело в том, что все поступления в кассу осуществляются на основании приходно-кассового ордера, а выдача средств из неё – расходно-кассового. Их формы, как и КК, также унифицированы и утверждены для использования всеми субъектами предпринимательской деятельности.

При заполнении кассовой книги необходимо ориентироваться на данные документы, которые прикрепляются ко второй части бланка КК – отчету кассира. В обязательном порядке необходимо заполнять графу «остаток на конец дня», в которой суммируются средства, находящиеся, по данным отчетных документов, в кассе. Если же в течение дня поступления наличных средств или их выдача не были зафиксированы, то журнал за данный день не заполняется.

Нужно ли вести

Кассовая книга для ИП в 2018 году не является обязательной. С другой стороны, её ведение позволяет дисциплинировать некоторых предпринимателей, сформировать у них финансовую дисциплину, тем самым несколько оздоровить и условия ведения бизнеса.

Безусловно, необходимость ведения КК увеличивает поток документов, которые должен регулярно заполнять предприниматель. Однако, предпринимателям, имеющим наемных работников и распределяющим обязанности по учету наличности на ответственных лиц, целесообразно и даже необходимо налаживать полный кассовый учет. И в этом случае значимость соблюдения кассовой дисциплины для возможности контроля над денежными средствами очевидна.