Универсальный передаточный документ УПД в 1С

Универсальные передаточные документы

• Предпосылки для применения УПД
• Какой документ предложила ФНС?
• Соответствие УПД и счета-фактуры
• Сроки оформления универсального передаточного документа
• Порядок и образец заполнения УПД
• Итоги

Какие изменения в УПД с 01.07.2021 г?

Всего мы насчитали 6 изменений в новой форме Универсального-передаточного документа, которая начинает действовать с 1 июля 2021 года. Если коротко, то добавили одну строку, добавили четыре новые колонки, изменили нумерацию в двух колонках, в одной из колонок поменялся текст и изменился номер редакции. А теперь давайте подробнее рассмотрим, что меняется в УПД в 2021 году.

Новая строка 5а «документ об отгрузке»

В шапке документа добавляется новая строка 5а, в которой указываются номера и даты документов отгрузки, по которой формируется УПД. Кроме этого, здесь же указываютсяпорядковые номера строк товаров, которые относятся к этому документу.

Пример заполнения Строки 5а: Документ об отгрузке № п/п 1-3 №1525 от 01.07.2021 г.; № п/п 4-5 №1526 от 01.07.2021 г.;

Колонка «№ п/п» в УПД с 1 июля 2021 года

В табличную часть добавляется новая колонка «№ п/п» (номер по порядку), проще говоря порядковый номер строки в табличной части. Эти же номера используются в строке 5а при указании документов оснований:

Колонки 1а и 1б

Соответственно колонки «Наименование товара» и «Код вида товара» смещаются в таблице чуть правее и у них изменяется порядковый номер и становится, соответственно 1а и 1б

Изменился заголовок в колонке 11

Для графы 11 изменился текст в заголовке и теперь он звучит так: «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости«.

Графы 12, 12а и 13 в УПД с 2021 г.

Добавились новые колонки 12, 12а «Количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости» и 13 «Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости». Эти графы нужно заполнять организациям, которые продают товары, по которым с 1 июля 2021 года вводится обязательная прослеживаемость (подробнее на сайте налоговой).

Если организация не торгует отслеживаемые товарами, то эти три столбца выводить в УПД не нужно

Какие товары прослеживаются с 1 июля 2021 года

Прослеживаемость — это не маркировка. При прослеживаемости следят не за каждой единицей ввезённого товара, а за всей партией сразу. Отслеживать будут по документам — специально для этого вводят новые формы, дополняют реквизиты привычных регистров и даже меняют декларацию по НДС.

Список прослеживаемых товаров (Приложение к постановлению Правительства РФ от 25.06.2019 № 807):

• бытовые холодильники и морозильники, другое холодильное и морозильное оборудование, тепловые насосы;
• автопогрузчики с вилочным захватом и другие погрузчики, тягачи, используемые на ж/д станциях;
• бульдозеры, грейдеры, самоходные планировщики, трамбовочные машины, дорожные катки, погрузчики с одним ковшом, экскаваторы;
• бытовые и промышленные стиральные машины;
• мониторы и проекторы, которые используются в системах автоматической обработки данных, телеприёмники, мониторы и проекторы, без встроенной телеприёмной аппаратуры;
• электронные интегральные схемы и их части;
• транспортные средства промышленного назначения;
• детские коляски;
• детские кресла безопасности.

Редакция постановления Правительства РФ
от 2 апреля 2021 г. №534

В штампе формы универсального передаточного документа изменяется номер редакции и теперь там должна быть надпись:

Приложение № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137
(в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2021 г. № 534)

Бумажный УПД: применение и оформление

Универсальным передаточным документом в бумажной форме фирма вправе заменить счёт-фактуры и первичные документы. Бланк можно заполнять вместо транспортных накладных или актов о передаче имущественных прав. Оформление зависит от того, какой вид хозяйственной операции выполняет компания. Рассмотрим, как заполнять УПД, оформленный на бумаге.

Образец УПД, составленного на бумаге

Как видно из представленного образца, бумажный универсальный передаточный документ объединяет данные из счёт-фактуры и первичных документов. Форма УПД носит рекомендательный характер, поэтому в него разрешено добавлять необходимую информацию в зависимости от того, какой вид хоз. операции проводится.

Настройки выбора УПД в карточке Договора

Настройку автоматического указания вида первичных документов можно выполнить в карточке договора в разделе НДС для договоров:

• С покупателем;
• С поставщиком;
• С факторинговой компанией;
• С транспортной компанией (доставка и оплата).

Доступны 3 варианта настройки:

• По умолчанию — программа запоминает выбор, сделанный пользователем для этого контрагента и договора в предыдущем документе поступления или реализации и в следующий раз устанавливает его автоматически.
• УПД — в документах поступления и реализации по данному договору автоматически включен переключатель УПД .
• Акт (накладная) и счет-фактура — по документам реализации и поступления по этому договору автоматически формируется полный комплект документов.

Что делать, если мы выписываем то УПД, то счет-фактуру по одному и тому же договору? И также от поставщика получаем то УПД, то счет-фактуру?

Если вы выставляете или получаете разные виды документов по одному и тому же договору с контрагентом, то:

• в карточке договора оставьте настройку выставляемых и получаемых документов По умолчанию ;
• в документах на реализацию и поступление вручную устанавливайте переключатель УПД в нужное положение.

Когда и для чего можно начать применять универсальный для всех организаций передаточный документ (УПД)

Основная цель этой документации — упростить оформление хозяйственных операций, ведь вместо нескольких бумаг будет применяться одна универсальная, в которой не дублируются реквизиты. Формат объединяет СФ, ТОРГ-12, ОС-1, ТТН и некоторые другие типы.

Чаще всего налогоплательщики используют этот вид для:

• ведения бухучета;
• подтверждения затрат, чтобы учесть налог на прибыль;
• заявления вычета.

Применение УПД за поставщика

1. Что такое Универсальный передаточный документ?

Начиная с первого января 2013 года, любая организация может упростить документирование бухгалтерского учета, используя бланк Универсального передаточного документа. Данная печатная форма является не обязательной, но позволяет сократить количество печатных документов, так как большинство обязательных реквизитов в первичных документах и счетах-фактурах дублируются. Организация вправе самостоятельно выбрать схему формирования бизнес-процессов и применения в ней документооборота. Налогоплательщики, согласно письмам ФНС России, вправе редактировать реквизиты формы, главное – придерживаться правил заполнения документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость.

Рис. 1 Универсальный передаточный документ

2. Правила заполнения УПД

Разберем заполнение формы УПД в 1С. Правила заполнения УПД менялись несколько раз, но часть реквизитов УПД остаются обязательными. Обязательные поля для заполнения:

1. наименование и дата первичного документа;

2. информация об организации;

3. наименование первичного документа;

4. данные ответственного лица;

5. подпись от обеих сторон.

Применение УПД зависит от значения в поле статус.

Рис. 2 Поле «Статус» в УПД

При наличии счет-фактуры УПД выводится со статусом 1, при отсутствии — со статусом 2. Стоит отметить, что если налогоплательщик ошибочно укажет статус 2 и при этом правильно заполнит реквизиты формы, ФНС может принять данный документ.

Номер УПД является не обязательным реквизитом УПД. Но рассмотрим, от чего зависит нумерация. Если выбран статус УПД 1, то номер проставляется последовательно счетам-фактурам. При статусе 2 нумерация УПД идёт по первичным документам.

Исправление ошибок в УПД также зависит от выбранного статуса. При статусе 1, если ошибка влияет на принятие НДС к вычету, сохраняем статус 1, меняем дату и далее заполняем форму новую форму.

Со статусом 2 можно исправить созданный УПД, либо составить новый.

3. Как распечатать УПД?

Печатная форма бланка универсального передаточного документа за поставщика добавлена в программу 1С:Бухгалтерия 8 (базовая версия), начиная с версии 3.0.71. Распечатать УПД за поставщика можно из документов:

· Поступление (накладные, акты)

Рис. 3 Печать УПД из документа «Поступление (накладные, акты)»

· Поступление доп. расходов

Рис. 4 Печать УПД из документа «Поступление доп. расходов»

· Возврат товаров от покупателя

Рис. 5 Печать УПД из документа «Возврат товаров от покупателя»

· Выкуп предметов лизинга

Рис. 6 Печать УПД из документа «Выкуп предметов лизинга»

· Отчет комиссионера о продажах (на сумму вознаграждения комиссионера)

Рис. 7 Печать УПД из документа «Отчет комиссионера о продажах»

Рис. 8 Печать УПД из документа «Поступление НМА»

Рис. 9 Печать УПД из документа «Счет-фактура полученный»

В печатной форме УПД ФИО руководителя и главного бухгалтера контрагента необходимо внести в ручном режиме.

Для более старых версий конфигурации, чтобы не вносить изменения в программу, можно подключить внешнюю печатную форму. Делается это через раздел «Администрирование → Печатные формы, отчеты и обработки».

Рис. 10 Путь к подключению внешней печатной формы в старых версиях решения 1С:Бухгалтерия предприятия

Ставим галочку напротив «Дополнительные отчеты и обработки» и переходим по одноименной ссылке справа от галки.

Рис. 11 Как перейти в раздел «Дополнительные отчеты и обработки» в старых версиях программы 1С:Бухгалтерия предприятия?

Нажимаем кнопку «Добавить из файла» и указываем файл.

Рис. 12 Добавление формы УПД из файла в старых версиях решения 1С:БУХ

В итоге, мы имеем возможность подключить дополнительную печатную форму. Но стоит учитывать, что функционал расширения может перестать работать при переходе на более новые платформы в связи с изменением разработчиками режима «Свойства основной конфигурации».

Новые версии программы позволяют упростить ведение документооборота. Вы можете самостоятельно выбрать для себя схему применения УПД в 1С 8.

Автор статьи

Автор обучающих курсов «Бухгалтерский учет для продвинутых», «Бухгалтерия и налоги для руководителя. Как проверить бухгалтера?», «Финансовый анализ для экспертов кредитных организаций», «Управленческий учет и бюджетирование». Сооснователь и Генеральный директор ПрофиРост, стаж профессиональной деятельности более 20 лет.

Универсальный передаточный документ (УПД) заменяет счет-фактуру и товарную накладную (акт оказанных услуг).

УПД является первичным документом и включает в себя функцию товарной накладной, товарно-транспортной накладной в части товарного раздела, накладной на отпуск материалов, счет — фактуры.

УПД могут использовать все организации и ИП, даже в том случае, когда они не являются плательщиками НДС (например имеют освобождение от НДС, применяют спецрежим). Организациям и ИП, не являющимися плательщиками НДС следует заполнять УПД со статусом 2, графу 7 и графу 8 заполнять не требуется.

При получении аванса составлять УПД нельзя, следует выписать счет-фактуру на полученный аванс. Для вычета НДС с аванса поставщик выдает покупателю счета-фактуру. вместе со счетами-фактурами. Пример: компания выписала счет-фактуру на аванс с номером 2, следующий УПД на отгрузку номер 3, следующий счет-факура 4 и так далее.

Связанный курс

Электронный УПД утвержден приказом ФНС России от 24 марта 2016 г. № ММВ-7-15/155, поэтому оформление и передача УПД разрешена в электронном виде, но только при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи.

Хранение УПД от пяти лет после отчетного года (п. 1 ст. 29 Закона № 402-ФЗ), в некоторых случаях касаемых восстановления НДС или в целях исчисления налога на прибыль, а именно переноса убытка на будущее — до десяти лет.

/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»
20.07.2017

Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета